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《民法典》下融資租賃作為非典型擔(dān)保的適用規(guī)則和實(shí)務(wù)案例分析

2021年第12期    作者:戚誠(chéng)偉 宋一楠    閱讀 9,523 次

一、融資租賃擔(dān)保功能概述

《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民法典〉有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《民法典擔(dān)保制度司法解釋》）第一條規(guī)定：“因抵押、質(zhì)押、留置、保證等擔(dān)保發(fā)生的糾紛，適用本解釋。所有權(quán)保留買賣、融資租賃、保理等涉及擔(dān)保功能發(fā)生的糾紛，適用本解釋的有關(guān)規(guī)定?！痹撍痉ń忉寣⑷谫Y租賃明確為非典型擔(dān)保的一種。

《中華人民共和國(guó)民法典》（以下簡(jiǎn)稱《民法典》）第七百三十五條規(guī)定：“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同?！背Ｒ?jiàn)的融資租賃法律關(guān)系中，出租人通過(guò)購(gòu)買租賃物為承租人提供融資，如圖一所示。

融資租賃中，出租人雖然享有租賃物的所有權(quán)，但不能占有、使用租賃物，其對(duì)出租人的意義在于擔(dān)保租金債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。因此，融資租賃雖然是一種獨(dú)立的交易模式，其創(chuàng)設(shè)目的主要在于通過(guò)“融物”方式進(jìn)行“融資”，但同樣基于融出方（出租人）對(duì)租賃物的所有權(quán)而具有一定的擔(dān)保功能。

二、融資租賃的登記公示與善意取得

基于消除隱形擔(dān)保的考量，《民法典》等法律法規(guī)新增或完善了關(guān)于融資租賃登記公示與善意取得的規(guī)定?！睹穹ǖ洹返谄甙偎氖鍡l規(guī)定：“出租人對(duì)租賃物享有的所有權(quán)，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。”確立了融資租賃關(guān)于善意取得的公示登記對(duì)抗主義。筆者理解，根據(jù)公示登記以判斷融資租賃權(quán)利人能否對(duì)抗善意第三人，在實(shí)踐中操作性較強(qiáng)，也能夠與其他擔(dān)保物權(quán)制度相協(xié)調(diào)。比如《民法典》第四百一十四條規(guī)定：“同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款依照下列規(guī)定清償：（1）抵押權(quán)已經(jīng)登記的，按照登記的時(shí)間先后確定清償順序；（2）抵押權(quán)已經(jīng)登記的先于未登記的受償；（3）抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償。其他可以登記的擔(dān)保物權(quán)，清償順序參照適用前款規(guī)定?！北砻魍粯?biāo)的物上多個(gè)擔(dān)保物權(quán)的清償規(guī)則均以登記為優(yōu)先。又如《民法典擔(dān)保制度司法解釋》第六十七條規(guī)定：“在所有權(quán)保留買賣、融資租賃等合同中，出賣人、出租人的所有權(quán)未經(jīng)登記不得對(duì)抗的‘善意第三人’的范圍及其效力，參照本解釋第五十四條的規(guī)定處理。”將融資租賃與一般擔(dān)保物權(quán)的善意第三人制度相銜接。

至于具體實(shí)踐中的公示系統(tǒng)，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記的決定》第二條之規(guī)定，融資租賃屬于納入動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記范圍的擔(dān)保類型，在動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)予以登記。

三、承租人未按約定支付租金時(shí)出租人的救濟(jì)方式

根據(jù)《民法典》第七百五十二條規(guī)定：“承租人應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以請(qǐng)求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物?！绷硗?，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋（2020）》（以下簡(jiǎn)稱《融資租賃司法解釋（2020）》）第十條第一款規(guī)定：“出租人既請(qǐng)求承租人支付合同約定的全部未付租金又請(qǐng)求解除融資租賃合同的，人民法院應(yīng)告知其依照《民法典》第七百五十二條的規(guī)定作出選擇。”由上述規(guī)定可知，當(dāng)承租人拒付租金時(shí)，出租人享有兩種救濟(jì)方式，且該兩種救濟(jì)方式只能擇一行使，具體如下：

（一）請(qǐng)求支付全部未付租金（租金加速到期）

該種請(qǐng)求下，出租人基于合同約定或法律規(guī)定要求承租人提前支付全部租金，屬于租金加速到期情形，此時(shí)融資租賃合同并未解除，租賃物的所有權(quán)屬于出租人，而承租人在合同期滿前仍享有占有、使用租賃物的權(quán)利。實(shí)踐中，承租人大概率無(wú)法一次支付全部未付租金。因此，為保障租金債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，一方面，《融資租賃司法解釋（2020）》第十條第二款規(guī)定：“出租人請(qǐng)求承租人支付合同約定的全部未付租金，人民法院判決后承租人未予履行，出租人再行起訴請(qǐng)求解除融資租賃合同、收回租賃物的，人民法院應(yīng)予受理?！绷硪环矫妫睹穹ǖ鋼?dān)保制度司法解釋》第六十五條第一款規(guī)定：“在融資租賃合同中，承租人未按照約定支付租金，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付，出租人請(qǐng)求承租人支付全部剩余租金，并以拍賣、變賣租賃物所得的價(jià)款受償?shù)?，人民法院?yīng)予支持；當(dāng)事人請(qǐng)求參照民事訴訟法‘實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)案件’的有關(guān)規(guī)定，以拍賣、變賣租賃物所得價(jià)款支付租金的，人民法院應(yīng)予準(zhǔn)許?！奔闯鲎馊诉x擇請(qǐng)求承租人支付全部未付租金時(shí)，可以同時(shí)請(qǐng)求就租賃物拍賣、變賣的價(jià)款受償，該種方式與一般擔(dān)保物權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式類似，充分體現(xiàn)了融資租賃作為非典型擔(dān)保的擔(dān)保功能。

（二）請(qǐng)求解除合同，收回租賃物并賠償相關(guān)損失

與上述第一種救濟(jì)方式不同，解除合同、收回租賃物意味著合同權(quán)利義務(wù)的終止。根據(jù)《融資租賃司法解釋（2020）》第十一條第一款之規(guī)定，出租人請(qǐng)求解除融資租賃合同、收回租賃物時(shí)，還可主張承租人賠償損失。但在此種情形下，若承租人不同意返還租賃物，出租人無(wú)法請(qǐng)求法院參照適用擔(dān)保物權(quán)的實(shí)現(xiàn)程序。

此外，當(dāng)出租人收回租賃物時(shí)，承租人可能已經(jīng)支付了大部分價(jià)款，此時(shí)若收回的租賃物價(jià)值明顯高于剩余未付款項(xiàng)，則承租人的利益應(yīng)當(dāng)予以考慮。鑒于此，《民法典》第七百五十八條第一款規(guī)定：“當(dāng)事人約定租賃期限屆滿租賃物歸承租人所有，承租人已經(jīng)支付大部分租金，但是無(wú)力支付剩余租金，出租人因此解除合同收回租賃物，收回的租賃物的價(jià)值超過(guò)承租人欠付的租金以及其他費(fèi)用的，承租人可以請(qǐng)求相應(yīng)返還?！薄睹穹ǖ鋼?dān)保制度司法解釋》第六十五條第二款則規(guī)定：“出租人請(qǐng)求解除融資租賃合同并收回租賃物，承租人以抗辯或者反訴的方式主張返還租賃物價(jià)值超過(guò)欠付租金以及其他費(fèi)用的，人民法院應(yīng)當(dāng)一并處理?！?/span>

四、融資租賃實(shí)務(wù)案例分析

（一）案例1：MS公司與GA公司融資租賃合同糾紛案【案號(hào)：最高人民法院（2019）最高法民終1926號(hào)】

1. 案件事實(shí)

2017年，MS公司與GA公司簽訂《融資租賃合同》，約定GA公司向MS公司轉(zhuǎn)讓其享有所有權(quán)的設(shè)備，GA公司采用售后回租方式租用該設(shè)備。GA公司任何一期租金未按合同約定支付即構(gòu)成違約，MS公司有權(quán)宣布合同項(xiàng)下的GA公司的債務(wù)全部到期，要求GA公司立即支付應(yīng)付的所有違約金、損害賠償金、全部或部分未付租金和其他應(yīng)付款項(xiàng)。后GA公司未能按期支付租金，MS公司提起訴訟，宣布租金提前到期，要求GA公司支付全部未付租金以及違約金（加速到期之前正常給付，加速到期之后以全部未付租金為基數(shù)計(jì)算），如圖二所示。

2. 爭(zhēng)議焦點(diǎn)

本案中，主要爭(zhēng)議焦點(diǎn)為出租人能否主張加速到期租金部分的違約金？

3. 判決結(jié)果

法院認(rèn)為，關(guān)于未付租金及違約金數(shù)額問(wèn)題，案涉合同對(duì)違約金計(jì)收條件和計(jì)算方法約定明確，且符合法律規(guī)定。GA公司應(yīng)在債務(wù)提前到期日向MS公司支付全部未付租金及相應(yīng)的違約金。MS公司宣布租金提前到期后，以全部未付租金（包括加速到期部分）為基數(shù)，自提前到期日至實(shí)際給付之日，按照合同約定的日萬(wàn)分之五標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算違約金。

4. 案例解讀

本案為較為典型的出租人選擇請(qǐng)求支付全部未付租金的案例，MS公司請(qǐng)求GA公司支付全部未付租金得到了法院支持。但除此之外，違約金也是出租人請(qǐng)求的一部分，主要爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于提前到期后，出租人能否主張加速到期租金部分的違約金。實(shí)踐中部分判例認(rèn)為，租金加速到期后承租人要一次性支付所有未到期租金，將使其喪失分期付租的期限利益，相應(yīng)違約金不應(yīng)計(jì)算。承租人在承擔(dān)已到期租金高額違約金的情形下，如還承擔(dān)加速到期租金部分的違約金，違約責(zé)任明顯過(guò)重，對(duì)承租人不公平。而包括本案在內(nèi)的另一部分判例則認(rèn)為，提前到期日未支付的，從次日開(kāi)始即可認(rèn)定逾期，而逾期之后開(kāi)始計(jì)算違約金符合加速到期理論。

就筆者所在的上海地區(qū)而言，上海金融法院負(fù)責(zé)的課題《融資租賃合同糾紛類案辦案要件指南》在第五部分“融資租賃合同糾紛案件的要件審查及裁判規(guī)則”中提到：“對(duì)于提前到期部分租金，出租人可否自加速到期日起主張逾期利息或違約金。對(duì)此，我們傾向認(rèn)為：對(duì)于融資租賃合同中違約金的計(jì)算基數(shù)，有約定的從約定，如果約定出現(xiàn)違約行為應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，該約定是基于違約行為的罰則，而不是對(duì)欠付金額的罰則，此時(shí)不宜人為分割違約金的計(jì)算基數(shù)。約定不明的情況下，則根據(jù)違約金的性質(zhì)來(lái)確定：如果是遲延付款違約金，違約金的計(jì)算基數(shù)僅限于到期未付租金，不包括未到期租金，未到期租金的罰則通過(guò)加速到期失去期限利益?！奔从屑s定的從約定，無(wú)約定的加速到期租金部分的遲延付款違約金不予支持。

（二）案例2：JY公司與HN公司融資租賃合同糾紛【案號(hào)：上海市浦東新區(qū)人民法院（2020）滬0115民初77834號(hào)】

1. 案件事實(shí)

2018年，JY公司與HN公司簽訂《合同書（回租）》，約定了融資租賃方式、具體租賃期限、租金支付期數(shù)、保證金、違約責(zé)任等內(nèi)容。上述合同簽訂后，JY公司向指定銀行賬戶支付全部租賃物購(gòu)買價(jià)款，履行了合同義務(wù)。然而，自2020年6月起，HN公司未按照《租金支付計(jì)劃表》約定向JY公司支付租金。故JY公司提起訴訟，請(qǐng)求解除合同及HN公司返還租賃物，賠償相應(yīng)損失，如圖三所示。

2. 爭(zhēng)議焦點(diǎn)

本案中，主要爭(zhēng)議焦點(diǎn)為損失賠償范圍如何認(rèn)定？

3. 判決結(jié)果

法院認(rèn)為：（1）關(guān)于損失賠償范圍?！度谫Y租賃司法解釋（2020）》第十一條第二款規(guī)定：“損失賠償范圍為承租人全部未付租金及其他費(fèi)用與收回租賃物價(jià)值的差額。”（2）關(guān)于全部未付租金與解除合同日之前的滯納金。不違反法律規(guī)定，亦未超過(guò)合同約定的，法院予以支持。（3）關(guān)于解除合同日之后的部分。JY公司主張以全部未付租金為基數(shù)，對(duì)此本院認(rèn)為，因HN公司違約，JY公司已向HN公司主張因其違約給JY公司造成的損失，該損失包括了合同履行后可以獲得的利益，其表現(xiàn)形式為未到期租金?，F(xiàn)再以該部分為基數(shù)計(jì)收滯納金，超出了HN公司訂立合同時(shí)可以預(yù)見(jiàn)的因違約造成的損失，故對(duì)于該主張法院難以支持。但JY公司可以截至解除合同時(shí)已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的損失（即到期未付租金）為基數(shù)，向HN公司主張滯納金。（4）關(guān)于收回租賃物的處置及價(jià)值。JY公司請(qǐng)求按其就涉案租賃物與HN公司協(xié)議折價(jià)或?qū)⒃撟赓U物拍賣、變賣所得的價(jià)款來(lái)確定，并明確租賃物價(jià)值超過(guò)全部債權(quán)部分歸HN公司所有，該主張對(duì)合同雙方均公平合理并具可操作性，法院予以支持。

4. 案例解讀

本案中，筆者認(rèn)為有如下要點(diǎn)值得注意：

第一，關(guān)于損失賠償范圍。首先，法院明確了全部未付租金、截至到期日前的滯納金、到期日后的滯納金的總和；其次，法院就案涉租賃物的價(jià)值評(píng)估，接受了JY公司的請(qǐng)求，按其就涉案租賃物與HN公司協(xié)議折價(jià)或?qū)⒃撟赓U物拍賣、變賣所得的價(jià)款來(lái)確定；最后，根據(jù)上述兩者的差額最終確定損失賠償范圍。其中，法院最終判決HN公司向JY公司賠償全部未付租金及其他費(fèi)用，但這并不意味著上述兩種救濟(jì)方式的重合，因?yàn)榇颂幍娜课锤蹲饨鸺捌渌M(fèi)用還需扣除租賃物價(jià)值以確定損失賠償范圍。

第二，合同解除日后的滯納金計(jì)算。本案明確是以到期未付租金為基數(shù)，與上述MS公司與GA公司的案例不同。筆者認(rèn)為，本案裁判一方面是考慮到承租人的期限利益，且JY公司解除合同后，HN公司已不再履行支付未到期租金之義務(wù)，不應(yīng)為此承擔(dān)違約金；另一方面，本案JY公司選擇的是解除合同、收回租賃物并賠償相應(yīng)損失的救濟(jì)方式，而只有已確定的損失才可主張，故本案法院以到期未付租金為基礎(chǔ)計(jì)算滯納金并無(wú)不當(dāng)。

第三，案涉租賃物的價(jià)值確定。法院認(rèn)為JY公司可以就涉案租賃物與HN公司協(xié)議折價(jià)或?qū)⒃撟赓U物拍賣、變賣所得的價(jià)款來(lái)確定，這對(duì)合同雙方均公平合理，也具備一定的可操作性。但需要注意，這一項(xiàng)判決所認(rèn)可的價(jià)值確定方式并非“參照擔(dān)保物權(quán)的實(shí)現(xiàn)程序”，JY公司并無(wú)權(quán)請(qǐng)求法院進(jìn)行拍賣、變賣案涉租賃物，而僅是通過(guò)自行協(xié)議折價(jià)或拍賣、變賣以確定租賃物的價(jià)值，兩者應(yīng)當(dāng)有所區(qū)分。

結(jié)語(yǔ)

《民法典》在吸收、修改《中華人民共和國(guó)合同法》第十四章“融資租賃合同”和《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋（2014）》中部分條款的基礎(chǔ)上，在《民法典》合同編第十五章專門設(shè)立了“融資租賃合同”專章并新增兩條條款，大大完善了融資租賃業(yè)務(wù)運(yùn)行規(guī)則。與此同時(shí)，《民法典擔(dān)保司法解釋》第一條確定了融資租賃屬于非典型擔(dān)保的范疇，且結(jié)合國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于實(shí)施動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記的決定》，除車輛、船舶、航空器等特殊動(dòng)產(chǎn)仍在交通主管部門登記外，出租人應(yīng)及時(shí)通過(guò)中登網(wǎng)對(duì)租賃物所有權(quán)進(jìn)行登記公示，落實(shí)了融資租賃登記體系。筆者相信，基于上述法律實(shí)施和登記制度建設(shè)的完善，融資租賃將會(huì)在未來(lái)得到較大的發(fā)展，成為一項(xiàng)非常重要的融資方式，所以有必要研究和學(xué)習(xí)《民法典》下融資租賃作為非典型擔(dān)保的適用規(guī)則，故形成此文。

戚誠(chéng)偉北京天馳君泰律師事務(wù)所上海分所合伙人，上海律協(xié)銀行業(yè)務(wù)研究委員會(huì)委員，上海政法學(xué)院國(guó)際法學(xué)院研究生導(dǎo)師業(yè)務(wù)方向：銀行與金融、私募股權(quán)與投資基金、建設(shè)工程與房地產(chǎn)

宋一楠

北京天馳君泰律師事務(wù)所上海分所實(shí)習(xí)人員