中文字幕影视,欧美一级二级在线观看,av在线激情,亚洲国产福利视频,国产精品久久久久久亚洲影视,亚洲午夜视频在线,日本在线不卡二区

談非法經(jīng)營(yíng)成品油案件的無(wú)罪辯護(hù)

2021年第01期    作者:丁俊濤 劉政    閱讀 5,264 次

2019年8月27日國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展流通促進(jìn)商業(yè)消費(fèi)的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》），《意見(jiàn)》中提到取消石油成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)資格審批，將成品油零售經(jīng)營(yíng)資格審批權(quán)下放至地市級(jí)人民政府。從刑事犯罪角度分析，無(wú)證經(jīng)營(yíng)成品油批發(fā)的行為將可能不再視為違反行政法規(guī)的行為，不再評(píng)價(jià)為非法經(jīng)營(yíng)罪，而無(wú)證經(jīng)營(yíng)成品油零售的行為依然有可能評(píng)價(jià)為非法經(jīng)營(yíng)罪。這無(wú)疑拓展了非法經(jīng)營(yíng)成品油案件的無(wú)罪辯護(hù)思路，那么進(jìn)行精準(zhǔn)的無(wú)罪辯護(hù)就需要解決兩個(gè)核心問(wèn)題：第一，《意見(jiàn)》是否具備行政法規(guī)的效力，辯護(hù)中可以直接援引嗎？第二，如何準(zhǔn)確區(qū)分成品油的批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為與零售經(jīng)營(yíng)行為（不探討成品油經(jīng)營(yíng)行為中的倉(cāng)儲(chǔ)行為）？下面，筆者結(jié)合自己辦理的一起非法經(jīng)營(yíng)成品油案件的辯護(hù)體會(huì)，進(jìn)行簡(jiǎn)要的法理分析。

一、案情簡(jiǎn)介

2016年4月，黃某以舟山某石油化工有限公司名義向湖州某環(huán)保能源有限公司承租油庫(kù)及相關(guān)設(shè)施，從2016年下半年開(kāi)始，黃某在未取得成品油經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)證書(shū)的情況下，陸續(xù)組織金某、徐某等多人，分工協(xié)作，形成一條比較完善的生產(chǎn)、銷(xiāo)售調(diào)和汽油的經(jīng)營(yíng)模式，大量生產(chǎn)調(diào)和汽油，并以92號(hào)或95號(hào)汽油的名義非法銷(xiāo)售。2018年11月16日經(jīng)群眾舉報(bào)后，涉案人員被當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)抓獲，現(xiàn)場(chǎng)查扣涉案成品油200多噸，成品油銷(xiāo)售金額三億多元。

二、案件在審查起訴階段取得階段性的辯護(hù)成果及其原因

（一）相比起訴意見(jiàn)書(shū)認(rèn)定的成品油銷(xiāo)售金額，起訴書(shū)中指控的銷(xiāo)售金額大幅度下降

本案?jìng)刹闄C(jī)關(guān)起訴意見(jiàn)書(shū)認(rèn)定：2016年下半年至2018年11月中旬期間，黃某組織人員生產(chǎn)銷(xiāo)售的調(diào)和汽油金額高達(dá)36,260萬(wàn)余元，其中，指控筆者代理的當(dāng)事人銷(xiāo)售調(diào)和汽油，銷(xiāo)售金額為2,430萬(wàn)余元。

在本案正式起訴時(shí)，公訴機(jī)關(guān)起訴書(shū)認(rèn)定：2016年下半年至2018年11月中旬期間，黃某組織業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售汽油，其中涉及銷(xiāo)售給個(gè)人和無(wú)成品油經(jīng)營(yíng)資質(zhì)公司的總金額為628.7574萬(wàn)元。指控筆者代理的當(dāng)事人銷(xiāo)售汽油給陳某某的金額為329.0247萬(wàn)元。

兩相對(duì)比，起訴書(shū)中指控的全案銷(xiāo)售金額減少了3億余元；筆者代理的當(dāng)事人的涉案銷(xiāo)售金額減少了近90%。另外幾名同案被告人的涉案銷(xiāo)售金額也出現(xiàn)大幅度的調(diào)整。

非法經(jīng)營(yíng)作為典型的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，銷(xiāo)售數(shù)額對(duì)行為人定罪量刑具有極其重要的意義，銷(xiāo)售金額的大幅度降低，對(duì)被告人量刑具有決定性的影響。

（二）公訴機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉案銷(xiāo)售金額大幅度降低的原因

2019年8月27日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布的《意見(jiàn)》取消了石油成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)資格審批。筆者認(rèn)為，《意見(jiàn)》作為國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件，是國(guó)務(wù)院各部門(mén)及地方政府制定規(guī)章和其他規(guī)范性文件的直接依據(jù)，具有行政法規(guī)效力，判斷批發(fā)成品油的行為是否需要經(jīng)過(guò)行政許可時(shí)，可以直接適用。本案中，涉案公司銷(xiāo)售成品油均為批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為，既然批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為的行政許可審批已經(jīng)被取消，那么本案中的批發(fā)經(jīng)營(yíng)成品油的行為便不構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪，其批發(fā)行為對(duì)應(yīng)的3億余元均不能作為犯罪金額，本案所有被告人無(wú)罪。然而，承辦檢察官雖認(rèn)可批發(fā)經(jīng)營(yíng)成品油的行為不構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)，但仍然將非典型批發(fā)行為（比如將成品油銷(xiāo)售給個(gè)人或沒(méi)有成品油經(jīng)營(yíng)資質(zhì)企業(yè)的行為）認(rèn)定為零售行為，于是，將有明確證據(jù)證明的批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為所對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售金額進(jìn)行扣減。而認(rèn)定為零售行為所對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售行為，依然被認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)，相關(guān)金額并未扣減。

三、非法經(jīng)營(yíng)成品油案件批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為從入罪到出罪的演進(jìn)過(guò)程

（一）成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為入罪的依據(jù)

成品油作為國(guó)家戰(zhàn)略物資，在2019年8月27日之前，國(guó)家對(duì)成品油經(jīng)營(yíng)實(shí)行許可制度。未經(jīng)許可從事成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為違反刑法第225條中“未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的專(zhuān)營(yíng)、專(zhuān)賣(mài)物品或者其他限制買(mǎi)賣(mài)的物品的”的規(guī)定，構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪。

根據(jù)《行政許可法》《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》《成品油市場(chǎng)管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件，國(guó)家對(duì)成品油的批發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行許可經(jīng)營(yíng)制度，具體規(guī)定在《成品油市場(chǎng)管理辦法》第五條申請(qǐng)從事成品油批發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向所在地省級(jí)人民政府商務(wù)主管部門(mén)提出申請(qǐng)，省級(jí)人民政府商務(wù)主管部門(mén)審查后，將初步審查意見(jiàn)及申請(qǐng)材料上報(bào)商務(wù)部，由商務(wù)部決定是否給予成品油批發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)經(jīng)營(yíng)許可?！冻善酚褪袌?chǎng)管理辦法》發(fā)布主體雖為商務(wù)部，但是成品油相關(guān)內(nèi)容的規(guī)定屬于《國(guó)務(wù)院決定對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的目錄》列明的需要保留行政審批的項(xiàng)目，因此規(guī)定成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)許可制度的法律淵源為“行政法規(guī)”，這與刑法第225條中非法經(jīng)營(yíng)罪條款的第（一）項(xiàng)中規(guī)定的“行政法規(guī)”相對(duì)應(yīng)。

（二）2019年8月27日后成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為出罪依據(jù)

2019年8月21日，李克強(qiáng)總理在國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議上指出，從12月1日起，在全國(guó)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)開(kāi)展“證照分離”改革全覆蓋試點(diǎn)，對(duì)中央層面設(shè)定的全部523項(xiàng)涉企經(jīng)營(yíng)許可事項(xiàng)，推動(dòng)照后減證和簡(jiǎn)化審批。李克強(qiáng)總理強(qiáng)調(diào)，要按照黨中央、國(guó)務(wù)院部署，深化“放管服”改革，推進(jìn)“證照分離”，破解“準(zhǔn)入不準(zhǔn)營(yíng)”，這有利于打造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化營(yíng)商環(huán)境，也是穩(wěn)就業(yè)的有力措施。正是這次會(huì)議明確要通過(guò)減少證照數(shù)量、簡(jiǎn)化審批流程的方式，將政府的職能由管理為主，轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)為主，寓管理于服務(wù)之中，激發(fā)企業(yè)活力和人民群眾的創(chuàng)造力和獲得感。2019年8月27日，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布了《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展流通促進(jìn)商業(yè)消費(fèi)的意見(jiàn)》，該文件就是對(duì)此前國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議精神的落實(shí)。

《意見(jiàn)》提出，擴(kuò)大成品油市場(chǎng)準(zhǔn)入。取消石油成品油批發(fā)倉(cāng)儲(chǔ)經(jīng)營(yíng)資格審批，將成品油零售經(jīng)營(yíng)資格審批下放至地市級(jí)人民政府，加強(qiáng)成品油流通事中事后監(jiān)管，強(qiáng)化安全保障措施落實(shí)。

上述規(guī)定表明：國(guó)家層面取消了成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)的資格審批制度，即成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為無(wú)需再經(jīng)過(guò)行政機(jī)關(guān)許可。此種情況下，經(jīng)營(yíng)者未取得《成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)證書(shū)》而從事成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)行為的，在2019年8月27日后就不是一種“未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)行政法規(guī)規(guī)定的限制買(mǎi)賣(mài)物品”的犯罪行為。國(guó)家基于刺激消費(fèi)、提振經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)繁榮的考慮，擴(kuò)大成品油的市場(chǎng)準(zhǔn)入是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的一項(xiàng)舉措，流通領(lǐng)域?qū)挿诺奶攸c(diǎn)，決定了2019年8月27日以后，從事成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)無(wú)需再以取得《成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)證書(shū)》為前提。

（三）《意見(jiàn)》可以當(dāng)作行政法規(guī)直接援引適用的依據(jù)

深層次探究，《意見(jiàn)》的法律淵源是什么呢？該《意見(jiàn)》真有取消成品油批發(fā)經(jīng)營(yíng)許可的效力嗎？針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，筆者通過(guò)北大法寶查詢，《意見(jiàn)》的【效力級(jí)別】是國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件，目前理論及實(shí)務(wù)中均沒(méi)有規(guī)定對(duì)國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件的效力問(wèn)題進(jìn)行明確規(guī)定。因此《意見(jiàn)》能否在本案中作為法律依據(jù)直接援引，也是筆者在辦理該起非法經(jīng)營(yíng)成品油案件時(shí)需要解決的一個(gè)難題，該《意見(jiàn)》的法律淵源為行政法規(guī)，具體名稱為國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件。

“違反國(guó)家規(guī)定”是成立非法經(jīng)營(yíng)罪的前提，關(guān)于什么是國(guó)家規(guī)定，《刑法》第96條已經(jīng)進(jìn)行了明確，是指違反全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的法律和決定，國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)、規(guī)定的行政措施、發(fā)布的決定和命令。

《意見(jiàn)》雖然是經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，由國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布的，且告知的對(duì)象為：各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)。在實(shí)務(wù)操作中《意見(jiàn)》具有普適性，可以成為地方政府實(shí)施管理和制定具體措施的依據(jù)。但是由于目前沒(méi)有規(guī)定對(duì)國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件的效力問(wèn)題進(jìn)行明確說(shuō)明，那么《意見(jiàn)》是屬于國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)、規(guī)定的行政措施還是發(fā)布的決定和命令呢？

為了解決《意見(jiàn)》的法律位階和適用問(wèn)題，筆者進(jìn)行了大量的法律檢索，通過(guò)北大法寶檢索到《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口汽車(chē)牌證管理的通知》（國(guó)辦發(fā)【1993】55號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《通知》），《通知》是由國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布，效力級(jí)別為國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件。

關(guān)于《通知》的效力問(wèn)題，國(guó)務(wù)院辦公廳在關(guān)于執(zhí)行國(guó)辦發(fā)【1993】55號(hào)和國(guó)函【1996】69號(hào)文件有關(guān)問(wèn)題（行政執(zhí)法效力問(wèn)題）的復(fù)函中寫(xiě)道：這兩個(gè)文件是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布的，具有行政法規(guī)效力，可以作為行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰的依據(jù)。

該復(fù)函對(duì)于解決《意見(jiàn)》的效力和適用問(wèn)題起到重大作用，筆者認(rèn)為既然《意見(jiàn)》的發(fā)布部門(mén)、效力級(jí)別和《通知》均是一致的、且在《意見(jiàn)》首段指出“經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見(jiàn)”，那么《意見(jiàn)》就應(yīng)當(dāng)和《通知》一樣，也具備行政法規(guī)的效力。因此2019年8月27日《意見(jiàn)》發(fā)布之后，判斷批發(fā)成品油的行為是否需要經(jīng)過(guò)行政許可，認(rèn)定犯罪時(shí)，應(yīng)當(dāng)把《意見(jiàn)》作為是否違反“行政法規(guī)”的直接依據(jù)，直接援引。

四、如何防止非典型批發(fā)行為被錯(cuò)誤認(rèn)定為零售行為，從而避免構(gòu)成犯罪的風(fēng)險(xiǎn)

筆者辦理的該案中，承辦檢察官已經(jīng)將能夠確認(rèn)為典型的批發(fā)行為的成品油銷(xiāo)售金額予以扣減，卻將無(wú)法直接反映出是批發(fā)行為的銷(xiāo)售行為（即非典型批發(fā)行為）一攬子認(rèn)定為零售行為，筆者認(rèn)為這種認(rèn)定方法是錯(cuò)誤的，這也是庭審中控辯雙方爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。《意見(jiàn)》已經(jīng)取消經(jīng)營(yíng)成品油的批發(fā)許可，只有非法零售經(jīng)營(yíng)成品油的行為才可能被認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)罪，厘清成品油的非典型批發(fā)行為與零售行為的區(qū)別就變得尤為重要。下面筆者就結(jié)合自己的辦案經(jīng)驗(yàn)，分析如何界分成品油的非典型批發(fā)行為和零售行為。關(guān)于兩者的區(qū)別筆者總結(jié)如下：

（一）批發(fā)行為和零售行為所處領(lǐng)域不同

根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)注釋》，批發(fā)是指批發(fā)商向批發(fā)、零售單位及其他企事業(yè)、機(jī)關(guān)單位批量銷(xiāo)售生活用品和生產(chǎn)資料的活動(dòng)，以及從事進(jìn)出口貿(mào)易和貿(mào)易經(jīng)紀(jì)與代理的活動(dòng)，即批發(fā)行為屬于商品的流通領(lǐng)域，面對(duì)的不是終端消費(fèi)者。

零售指百貨商店、超級(jí)市場(chǎng)、專(zhuān)門(mén)零售商店、品牌專(zhuān)賣(mài)店、售貨攤等主要面向最終消費(fèi)者的銷(xiāo)售活動(dòng)。即零售行為屬于商品的消費(fèi)領(lǐng)域，也是流通的最終端領(lǐng)域，商品不會(huì)再發(fā)生流轉(zhuǎn)。

因此，在判斷成品油屬于非典型批發(fā)行為還是零售行為時(shí)，最實(shí)質(zhì)的區(qū)別在于成品油會(huì)不會(huì)再發(fā)生轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)。

（二）銷(xiāo)售場(chǎng)合的油品存量要求不同

在《危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)企業(yè)安全技術(shù)基本要求》（GB 18265-2019）中5.2.5條規(guī)定：營(yíng)業(yè)場(chǎng)所只允許存放單件質(zhì)量小于50千克或容積小于50升的民用小包裝危險(xiǎn)化學(xué)品，其存放總質(zhì)量不得超過(guò)1噸。該規(guī)定雖然是對(duì)《危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)許可證》中危險(xiǎn)化學(xué)品零售經(jīng)營(yíng)和批發(fā)經(jīng)營(yíng)的界定，但與《成品油批發(fā)或者零售經(jīng)營(yíng)批準(zhǔn)證書(shū)》中關(guān)于零售和批發(fā)的概念是完全對(duì)應(yīng)的關(guān)系，僅僅是頒發(fā)部門(mén)的不同而已，前者是安監(jiān)局，后者是商務(wù)局。

因此，可以根據(jù)出售方出售場(chǎng)合成品油儲(chǔ)量是否超過(guò)1噸來(lái)判斷對(duì)外銷(xiāo)售的行為是非典型批發(fā)行為還是零售行為。

（三）從發(fā)票的角度進(jìn)行分析，批發(fā)行為和銷(xiāo)售行為的計(jì)量單位有差別

為了從發(fā)票的角度反映出批發(fā)和零售成品油行為的區(qū)別，筆者專(zhuān)門(mén)搜集了這方面的發(fā)票。分別是消費(fèi)者直接去加油站加油后，加油站直接給消費(fèi)者開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票、消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)油卡后單位為受票主體的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，具備《成品油零售批準(zhǔn)證書(shū)》的某加油站從上家采購(gòu)成品油后獲取的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

前兩種發(fā)票是加油站面對(duì)消費(fèi)者的，消費(fèi)者采購(gòu)成品油的目的是最終消費(fèi)，不是轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)，這兩種發(fā)票的應(yīng)稅項(xiàng)目上計(jì)量單位是以升為單位的。而某加油站采購(gòu)成品油的增值稅發(fā)票上，應(yīng)稅項(xiàng)目的計(jì)量單位是噸。

同樣是采購(gòu)成品油，采用的計(jì)量單位不同，表面反映的是采購(gòu)數(shù)量的不同，實(shí)際上反映的問(wèn)題是采購(gòu)者采購(gòu)后用途的不同。按噸計(jì)量說(shuō)明采購(gòu)量比較大，采購(gòu)方極大可能不是為了自己終端消費(fèi)，而是為了轉(zhuǎn)手批發(fā)或者零售出去，計(jì)量單位的區(qū)別雖然不能充分體現(xiàn)批發(fā)行為和零售行為的區(qū)別，但是至少可以輔助說(shuō)明這兩種行為的差別。

以上為《意見(jiàn)》頒布以后，筆者根據(jù)自己的辦案經(jīng)歷對(duì)《意見(jiàn)》的適用問(wèn)題，以及成品油的非典型批發(fā)行為與零售行為如何界定的難點(diǎn)問(wèn)題，嘗試做了一次簡(jiǎn)要的分析。筆者認(rèn)為在有關(guān)非法經(jīng)營(yíng)成品油案件最新司法解釋出臺(tái)以前，本文的觀點(diǎn)對(duì)于成品油非法經(jīng)營(yíng)罪的處理具有一定的探討價(jià)值。

丁俊濤 上海市百匯律師事務(wù)所合伙人，上海律協(xié)刑訴法與刑事辯護(hù)業(yè)務(wù)研究委員會(huì)委員業(yè)務(wù)方向：刑事辯護(hù)、刑事合規(guī)、刑事控告

劉政

上海市百匯律師事務(wù)所律師

業(yè)務(wù)方向：刑事辯護(hù)、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范、刑事合規(guī)