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國(guó)有公司、企業(yè)的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項(xiàng)決策管理的風(fēng)險(xiǎn)防范

2013年第02期    作者:李 明    閱讀 7,812 次

    國(guó)有公司、企業(yè)的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項(xiàng)，是指國(guó)家出資企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，進(jìn)行重大投資。為他人提供大額擔(dān)保，轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈(zèng)，分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)。

　　一、國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略和決策管理中存在的主要問(wèn)題及其原因

　　國(guó)有企業(yè)存在的問(wèn)題較多，主要表現(xiàn)為：亂投資、亂擔(dān)保、亂擴(kuò)張、亂理財(cái)、亂借款、亂放權(quán)，其中前三項(xiàng)尤為突出，這些都屬于企業(yè)戰(zhàn)略和決策管理的范疇。這些問(wèn)題之所以較多，主要原因是有些國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人總有一種好大喜功，貪大求全，不注重按客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事的“政治家情結(jié)”，正是在這種“政治家情結(jié)”的指導(dǎo)下，企業(yè)的決策機(jī)制、決策程序和決策方法都出現(xiàn)了問(wèn)題。在決策機(jī)制上，有些專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的重大決策，不經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)部門(mén)、專(zhuān)業(yè)人員的前期調(diào)研論證，就憑著“想當(dāng)然”盲目決策。在決策程序上，有的決策不經(jīng)過(guò)集體討論，也沒(méi)有集體討論的程序和氛圍，一人說(shuō)了算的現(xiàn)象比較普遍。面對(duì)類(lèi)似問(wèn)題的決策，在外資企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)，決策過(guò)程往往討論熱烈，爭(zhēng)論激烈、論證充分，有時(shí)甚至爭(zhēng)論得面紅耳赤，這就大大提高了決策的質(zhì)量和效率。而在有些國(guó)有企業(yè)，決策過(guò)程往往是沒(méi)有爭(zhēng)議的“一邊倒”，董事會(huì)決議沒(méi)有“一把手”的簽字，其他決策者往往都處于等待狀態(tài),只要有了“一把手”的簽字,其他決策者甚至連看也不看決議內(nèi)容呼啦啦跟著簽；有時(shí)為了一個(gè)講話稿的定稿，可能要討論上一天甚至幾天，而面對(duì)一項(xiàng)對(duì)外投資或者對(duì)外擔(dān)保的重大決策，可能短短幾分鐘或十幾分鐘就定下來(lái)了。在決策方法上，定性決策多，定量決策少，“大概其”、“也許是”、“可能是”、“差不多”一類(lèi)詞匯充斥著決策過(guò)程，現(xiàn)狀是決策拍腦門(mén)，保證拍胸脯。這種決策往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的甚至是毀滅性的損失，有些企業(yè)的對(duì)外投資，投資時(shí)決策者信心百倍、雄心勃勃，造成有投資卻無(wú)投資跟蹤，有投資卻無(wú)投資管理，有投資卻無(wú)投資收益，幾年后，血本無(wú)歸，泥牛入海無(wú)消息。教訓(xùn)是極為慘痛和深刻的。

　　二、科學(xué)確定決策機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)決策權(quán)的監(jiān)督

　?。ㄒ唬﹪?guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項(xiàng)決策

　　1、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立，增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定。其他關(guān)系出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)由國(guó)有獨(dú)資企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論決定，國(guó)有獨(dú)資公司由董事會(huì)決定。

　　2、重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)以及法律、行政法規(guī)和本級(jí)人民政府規(guī)定應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)的決策，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)在作出決定前，應(yīng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

　?。ǘ﹪?guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項(xiàng)決策

　　1、國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司的關(guān)系出資人權(quán)益重大事項(xiàng)決策，由公司股東會(huì)議、股東大會(huì)或者董事會(huì)決定。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)按照委派機(jī)構(gòu)的指示提出提案、發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派機(jī)構(gòu)。

　　2、重要的國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司的合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)以及法律、行政法規(guī)和本級(jí)人民政府規(guī)定應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)的決策，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)向其委派參加國(guó)有資本控股公司股東會(huì)議、股東大會(huì)、會(huì)議的股東代表作出指示前，應(yīng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

　?。ㄈ﹪?guó)有公司和企業(yè)的投資應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，并按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行可行性研究

　　國(guó)有公司和企業(yè)的投資應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，將企業(yè)效益與社會(huì)效益有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，從而保證投資的長(zhǎng)期效益?？尚行匝芯渴峭顿Y決策的必要程序。嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，通過(guò)對(duì)與投資項(xiàng)目有關(guān)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)和市場(chǎng)條件進(jìn)行調(diào)查、研究、論證，對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)，最后綜合分析該項(xiàng)目建設(shè)的可行性，避免投資失誤，減少投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益。

　?。ㄋ模﹪?guó)有公司和企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)

　　國(guó)有公司和企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，直接關(guān)系到職工的勞動(dòng)關(guān)系存續(xù)以及工資和福利待遇等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議，接受職工的監(jiān)督，維護(hù)職工的合法權(quán)益。

　　三、建立科學(xué)的層級(jí)決策機(jī)制

　　國(guó)有公司和企業(yè)的決策機(jī)制要在股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間進(jìn)行合理的決策分工和職權(quán)分配，建立科學(xué)的層級(jí)決策機(jī)制。公司的有效和成功運(yùn)作，必須在利益相關(guān)者之間形成合理的權(quán)利配置和決策機(jī)制，同時(shí)在公司董事會(huì)運(yùn)作和決策中建立內(nèi)部制衡和科學(xué)的決策機(jī)制。

　　（一）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)與董事會(huì)的權(quán)利配置和決策機(jī)制

        國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，由于他們既是所有者又是監(jiān)督者，極易導(dǎo)致過(guò)度的行政干涉或者消極承擔(dān)國(guó)家管理者的角色，從而造成對(duì)企業(yè)的過(guò)度干預(yù)或者被動(dòng)消極。

        在國(guó)有公司，董事會(huì)擁有管理公司事務(wù)的廣泛權(quán)利，董事會(huì)成員的任何濫用權(quán)利的行為，都有可能最終損害股東的利益。因此，必須在程序規(guī)制上予以強(qiáng)化，以保證國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)對(duì)董事會(huì)的有效制約。

       （二）董事會(huì)組織機(jī)構(gòu)與內(nèi)部制衡機(jī)制

        董事會(huì)要具有權(quán)威性，董事會(huì)的權(quán)威來(lái)自于其產(chǎn)生的方式。國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)應(yīng)由三方面人員構(gòu)成：1、執(zhí)行董事。由公司經(jīng)理人員擔(dān)任，應(yīng)該少于董事會(huì)總?cè)藬?shù)的1/3；2、外部董事。包括政府董事、獨(dú)立董事和銀行董事，應(yīng)由提名委員會(huì)提名。外部董事應(yīng)該不少于董事會(huì)總?cè)藬?shù)的1/3；3、職工董事。由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，應(yīng)該占董事會(huì)總?cè)藬?shù)的1/3。這樣的董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)比較合理，有利于股東、獨(dú)立董事、職工對(duì)經(jīng)理班子的合理制約，盡量實(shí)現(xiàn)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理兩職的分離。

        國(guó)有企業(yè)董事會(huì)應(yīng)該設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，并且審計(jì)委員會(huì)主要由獨(dú)立董事來(lái)組成。但審計(jì)委員會(huì)隸屬于董事會(huì)，其成員的任命和報(bào)酬受制于參與剩余控制權(quán)行使部分的其他外部董事和內(nèi)部董事所組成的提名委員會(huì)和報(bào)酬與考核委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)行使職責(zé)時(shí)必然投鼠忌器，而且聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師也需要經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。理想的制度是審計(jì)委員會(huì)隸屬于監(jiān)事會(huì)或者直接向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)。

　?。ㄈ┒聲?huì)決策與內(nèi)部制衡機(jī)制

　　1、董事長(zhǎng)及董事會(huì)成員決策的制衡機(jī)制

　　公司董事會(huì)會(huì)議必須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，參加董事會(huì)會(huì)議的人數(shù)必須符合法定人數(shù)，采取一人一票制，不得委托他人投票，各董事應(yīng)按自己的判斷獨(dú)立投票。

        在國(guó)有企業(yè)中，由于企業(yè)的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理都是由政府或組織部門(mén)任命，他們享受一定的行政級(jí)別，地位遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他董事，在公司董事會(huì)中擁有特殊的地位，公司法人代表制度更使他們“位高權(quán)重”，形成了關(guān)鍵人控制。關(guān)鍵人控制的后果往往是公司決策失誤、國(guó)有資產(chǎn)流失、投資者利益受損、關(guān)鍵人腐敗等。因而有必要實(shí)行集體法人代表制，以董事會(huì)而不是董事長(zhǎng)作為公司的法人代表。

        董事會(huì)實(shí)行“集體決策個(gè)人負(fù)責(zé)制”，董事會(huì)內(nèi)沒(méi)有任何個(gè)人具有不受限制的決策權(quán)利，所有成員人人平等。董事會(huì)決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受?chē)?yán)重?fù)p失的，在表決時(shí)未曾表示異議的董事應(yīng)對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。

       2、外部董事與內(nèi)部董事的制衡機(jī)制

        外部董事指由非本公司員工的外部人員擔(dān)任的董事。外部董事不在公司擔(dān)任除董事和董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)有關(guān)職務(wù)外的其他職務(wù)，不負(fù)責(zé)執(zhí)行層的事務(wù)。

        合理界定董事會(huì)和管理層的權(quán)責(zé)，恰當(dāng)分配董事會(huì)的權(quán)利和規(guī)范內(nèi)外部董事職責(zé)分工，是構(gòu)成外部董事會(huì)制度發(fā)揮自身功能的基礎(chǔ)。議事規(guī)則的主要制度設(shè)計(jì)是外部董事的獨(dú)立會(huì)議制度，即外部董事單獨(dú)召開(kāi)沒(méi)有內(nèi)部董事參加的會(huì)議，以避免內(nèi)部董事對(duì)會(huì)議議程和決議的影響，保障外部董事對(duì)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效和經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)能力評(píng)估的獨(dú)立客觀。