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遺產(chǎn)信托產(chǎn)品設(shè)計(jì)的框架構(gòu)思

讓信托業(yè)走進(jìn)千家萬(wàn)戶(hù)

2013年第05期    作者:潘 登    閱讀 11,829 次

一、從澳門(mén)博彩業(yè)巨頭何鴻燊家族的爭(zhēng)產(chǎn)糾紛談起

　　日前，澳門(mén)首富何鴻燊家族的爭(zhēng)產(chǎn)糾紛受到了各界人士的廣泛關(guān)注，就澳博控股及其相關(guān)公司的股權(quán)分配事宜，何鴻燊家族各房人馬互不相讓?zhuān)ハ嘀肛?zé)，家族裂痕已經(jīng)暴露無(wú)遺。即使由于外界力量的介入各方勢(shì)力暫時(shí)達(dá)成和解，也必定會(huì)為公司未來(lái)紛爭(zhēng)埋下伏筆。

　　何鴻燊的家產(chǎn)糾紛并非個(gè)案，在中國(guó)內(nèi)地，這種情況也是數(shù)不勝數(shù)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速崛起，家族財(cái)富的迅速積累，這對(duì)信托業(yè)來(lái)說(shuō)，將是前所未有的重大機(jī)遇，必將帶來(lái)無(wú)比廣闊的市場(chǎng)空間，誰(shuí)能夠率先設(shè)計(jì)出符合市場(chǎng)需求的遺產(chǎn)信托產(chǎn)品，誰(shuí)就有可能拔得頭籌，率先占領(lǐng)市場(chǎng)。

   

       二、遺產(chǎn)信托的法律依據(jù)及其市場(chǎng)需求分析

　　《中華人民共和國(guó)信托法》第十三條規(guī)定，設(shè)立遺囑信托，應(yīng)當(dāng)遵守繼承法關(guān)于遺囑的規(guī)定。

　　中國(guó)老齡化呈加速發(fā)展趨勢(shì)，這對(duì)遺產(chǎn)信托產(chǎn)品提出了迫切的市場(chǎng)需求。

　　根據(jù)聯(lián)合國(guó)最新的人口數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)，2010年中國(guó)60歲及以上人口占比達(dá)到12%，2011年以后的30年里，中國(guó)人口老齡化將呈現(xiàn)加速發(fā)展態(tài)勢(shì)，60歲及以上人口占比將年均增長(zhǎng)16.55%，預(yù)計(jì)到2030年，中老齡人口占比將超過(guò)日本，成為全球人口老齡化程度最高的國(guó)家。到2040年，60歲及以上人口占比將達(dá)28%左右。在這30年里，中國(guó)開(kāi)始全面步入老齡化社會(huì)。到2050年，60歲及以上老人占比將超過(guò)30%，社會(huì)進(jìn)入深度老齡化階段。人口迅速老齡化的必然結(jié)果就是：在未來(lái)的幾十年時(shí)間里，對(duì)遺產(chǎn)的管理和分配等相關(guān)服務(wù)的市場(chǎng)需求將會(huì)呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，對(duì)遺產(chǎn)信托產(chǎn)品也提出了迫切的市場(chǎng)需求。

　　中國(guó)家庭財(cái)富的迅速積累將給遺產(chǎn)信托市場(chǎng)帶來(lái)極大的發(fā)展空間。

　　2010年10月，瑞信研究院(Credit Suisse Research Institute) 發(fā)表其首份《全球財(cái)富報(bào)告》顯示，截至2010年年中，中國(guó)成為全球第三大的財(cái)富來(lái)源地，家庭財(cái)富總值達(dá)16.5萬(wàn)億美元，僅次于美國(guó)（54.6萬(wàn)億美元）及日本（21.0萬(wàn)億美元），幾乎等于鄰國(guó)印度的五倍。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展，中國(guó)的家庭財(cái)富還將有一個(gè)高速增長(zhǎng)的過(guò)程。

　　以國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的2010年末全國(guó)總?cè)丝?span>13.4億人的數(shù)字為基數(shù)，再結(jié)合《中國(guó)人口和就業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒—2010》公布的截至2009年底中國(guó)的人口死亡率為7.08‰這一數(shù)據(jù)，可以初步推算出目前中國(guó)每年需要分配的遺產(chǎn)總額至少為11384億美元，折合約7.5萬(wàn)億元人民幣，再考慮到中國(guó)家族財(cái)富的高速增長(zhǎng)，這對(duì)于遺產(chǎn)信托產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，將是多么大的一個(gè)市場(chǎng)!

　　另外，根據(jù)官方及其他有關(guān)方面公布的單項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)匯總得出的結(jié)論，中國(guó)每年非正常死亡人數(shù)約在800萬(wàn)人，而其中80%應(yīng)屬責(zé)任事故，也就是說(shuō)每年約有640萬(wàn)人的死亡可以向有關(guān)責(zé)任方要求賠償或通過(guò)保險(xiǎn)理賠解決，以每人可獲賠30萬(wàn)元(根據(jù)有關(guān)責(zé)任事故的若干賠付案例粗略統(tǒng)計(jì)得出)計(jì)算，每年因死亡而涉及到的賠償金也高達(dá)19200億元人民幣，如果能將這些賠償金也納入遺產(chǎn)信托產(chǎn)品的范圍，那必將給信托市場(chǎng)帶來(lái)又一巨大的飛躍。

   　 如今，各地法院的遺產(chǎn)糾紛呈逐年增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，尤其是一些名人、富豪的糾紛如陳逸飛、侯耀文、季羨林等，涉及金額大，社會(huì)影響廣，通過(guò)法院來(lái)解決往往效果并不理想，而且對(duì)于財(cái)富和文化遺產(chǎn)的傳承都會(huì)造成很大的破壞。與此相比，在美國(guó)，肯尼迪家族、洛克菲勒家族等卻歷經(jīng)百年不衰，家族財(cái)富不因主創(chuàng)人的讓位、辭世而分崩離析，其中，家族的前輩運(yùn)用現(xiàn)代信托，委托有能力的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)龐大的家族財(cái)產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和有效管理，是其重要原因。

   

       三、幾類(lèi)遺產(chǎn)信托產(chǎn)品的框架構(gòu)思

　　筆者根據(jù)自己對(duì)社會(huì)的深入調(diào)研及長(zhǎng)期工作經(jīng)驗(yàn)，從制度及現(xiàn)實(shí)的可行性角度出發(fā)，設(shè)計(jì)了以下幾類(lèi)信托產(chǎn)品框架：

　　(一)養(yǎng)老型遺產(chǎn)信托產(chǎn)品

　　1、目標(biāo)客戶(hù)

　　有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力而又由于客觀(guān)條件無(wú)法得到家庭有效照顧的老年人。

   　2、業(yè)務(wù)模式

   　目標(biāo)客戶(hù)將其財(cái)產(chǎn)交給信托機(jī)構(gòu)，信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶(hù)的財(cái)產(chǎn)情況及其需求，為其量身定制養(yǎng)老計(jì)劃和選擇合適的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，直至其去世后的喪葬事宜安排；同時(shí)針對(duì)客戶(hù)的信托財(cái)產(chǎn)制訂管理和投資方案，以實(shí)現(xiàn)該財(cái)產(chǎn)保值和增值，在客戶(hù)去世后根據(jù)信托協(xié)議進(jìn)行財(cái)產(chǎn)處置和分配。

   　3、業(yè)務(wù)流程

   　(1)信托機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立養(yǎng)老信托管理部，與相關(guān)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系。

   　(2)通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)渠道尋找目標(biāo)客戶(hù)。

   　(3)與客戶(hù)簽訂信托協(xié)議，明確投入信托計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)范圍以及雙方權(quán)利義務(wù)。

   　(4)信托財(cái)產(chǎn)的清點(diǎn)和交接。

   　(5)為客戶(hù)定制并執(zhí)行養(yǎng)老計(jì)劃，定期對(duì)養(yǎng)老計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤(可以采用外包方式)，保障客戶(hù)能夠按照信托協(xié)議的約定得到全面保障。

   　(6)根據(jù)信托協(xié)議對(duì)客戶(hù)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和投資

   　(7)客戶(hù)去世后安排喪葬事宜，對(duì)剩余信托財(cái)產(chǎn)根據(jù)信托協(xié)議進(jìn)行處理和分配。

　　(二)事業(yè)型遺產(chǎn)信托產(chǎn)品

　　1、目標(biāo)客戶(hù)

　　擁有自已家族產(chǎn)業(yè)的高端人士，希望自己在去世后該產(chǎn)業(yè)仍能可持續(xù)發(fā)展，避免因繼承人之間的析產(chǎn)或者無(wú)法勝任而對(duì)家族產(chǎn)業(yè)造成不利影響。

　　2、業(yè)務(wù)模式

　　信托機(jī)構(gòu)將目標(biāo)客戶(hù)的股份或其他股東權(quán)益納入信托計(jì)劃，在客戶(hù)去世后，信托機(jī)構(gòu)根據(jù)信托協(xié)議的約定履行資產(chǎn)所有者的職責(zé)，包括重大事項(xiàng)決策、管理者的選擇以及公司收益的分配和處理，以保證相關(guān)家族產(chǎn)業(yè)在客戶(hù)去世后能按其意志一直延續(xù)。

　　3、業(yè)務(wù)流程

　　(1)建立精英人才儲(chǔ)備庫(kù)，將懂經(jīng)營(yíng)和管理的人才根據(jù)行業(yè)分類(lèi)納入該庫(kù)。

　　(2)尋找目標(biāo)客戶(hù)。

　　(3)與客戶(hù)簽訂信托協(xié)議，明確投入信托計(jì)劃的股東權(quán)益以及雙方的權(quán)利義務(wù)。

　　(4)在人才儲(chǔ)備庫(kù)中根據(jù)一定的規(guī)則確定相關(guān)人員組成決策委員會(huì)，作為客戶(hù)去世后的股東代表履行股東職責(zé)，信托機(jī)構(gòu)應(yīng)常設(shè)有執(zhí)行部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)該委員會(huì)的決策來(lái)執(zhí)行具體工作(其中決策委員會(huì)應(yīng)有其組成、任期以及議事規(guī)則，其委員屬于信托機(jī)構(gòu)外聘專(zhuān)家，不受信托機(jī)構(gòu)管理，根據(jù)其工作領(lǐng)取相應(yīng)報(bào)酬)。

　　(5)客戶(hù)去世后，信托機(jī)構(gòu)根據(jù)信托協(xié)議履行其股東職責(zé)，并從股權(quán)收益中提取托管費(fèi)。

       (6)根據(jù)信托協(xié)議約定終止信托計(jì)劃，對(duì)其受托的股東權(quán)益進(jìn)行分配和處置。

　　(三)保險(xiǎn)型信托產(chǎn)品

　　1、目標(biāo)客戶(hù)

　　在保險(xiǎn)公司投保死亡保險(xiǎn)的客戶(hù)。

　　2、業(yè)務(wù)模式

　　信托機(jī)構(gòu)與目標(biāo)客戶(hù)及其保單上的受益人簽訂信托協(xié)議，將目標(biāo)客戶(hù)的死亡保險(xiǎn)賠償金納入信托資產(chǎn)。在客戶(hù)死亡后，由信托公司負(fù)責(zé)向保險(xiǎn)公司辦理理賠事宜，獲得理賠后將保險(xiǎn)金作為信托資產(chǎn)進(jìn)行管理并向保單上的受益人支付信托收益或移交信托財(cái)產(chǎn)。其優(yōu)點(diǎn)之一是信托機(jī)構(gòu)辦理理賠事宜，可以消除受益人相對(duì)于保險(xiǎn)公司的弱勢(shì)地位，保障其得到全面賠償；優(yōu)點(diǎn)之二是通過(guò)將保險(xiǎn)金納入信托計(jì)劃，避免了保險(xiǎn)金在銀行中的閑置，可以為客戶(hù)創(chuàng)造更大的收益。

　　3、業(yè)務(wù)流程

　　(1)與相關(guān)保險(xiǎn)公司建立合作關(guān)系。

　　(2)尋找目標(biāo)客戶(hù)。

　　(3)與客戶(hù)及其保險(xiǎn)受益人簽訂信托協(xié)議，明確將未來(lái)的保險(xiǎn)金納入信托計(jì)劃以及雙方的權(quán)利義務(wù)。

　　(4)客戶(hù)去世后向保險(xiǎn)公司辦理理賠事宜，將獲得的保險(xiǎn)金納入信托財(cái)產(chǎn)。

　　(5)按照信托協(xié)議進(jìn)行資產(chǎn)管理、分配和處置。

　　(四)賠償金型信托產(chǎn)品

　　1、目標(biāo)客戶(hù)

　　理論上來(lái)說(shuō)任何人都可以成為其客戶(hù)，因?yàn)槿魏稳硕加锌赡茉馐苋松韨?，而獲得的賠償金就可以作為信托財(cái)產(chǎn)。

　　2、業(yè)務(wù)模式

　　通過(guò)與目標(biāo)客戶(hù)簽訂信托協(xié)議，當(dāng)目標(biāo)客戶(hù)未來(lái)受到人身傷害而死亡，信托機(jī)構(gòu)即可以按照協(xié)議的約定向侵權(quán)人或相關(guān)責(zé)任方主張權(quán)利，要求對(duì)方支付賠償金，獲得的賠償金即作為信托財(cái)產(chǎn)，信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶(hù)在信托協(xié)議中的指示進(jìn)行管理、分配和處置。

　　3、業(yè)務(wù)流程

　　(1)信托機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立賠償金信托管理部，與相關(guān)律師事務(wù)所建立合作關(guān)系。

　   (2)通過(guò)一定的渠道尋找目標(biāo)客戶(hù)。

   　(3)與目標(biāo)客戶(hù)簽訂信托協(xié)議，約定將未來(lái)獲得的賠償金納入信托計(jì)劃以及雙方的權(quán)利義務(wù)。

　   (4)在客戶(hù)遭受人身傷害后，由信托機(jī)構(gòu)向相關(guān)責(zé)任方主張賠償金，具體工作由信托機(jī)構(gòu)委托的律師事務(wù)所執(zhí)行。

　   (5)獲得的賠償金進(jìn)入信托賬戶(hù)，根據(jù)客戶(hù)在信托協(xié)議中的指示進(jìn)行管理、分配和處置。

   

　　四、遺產(chǎn)信托產(chǎn)品將帶來(lái)信托業(yè)和律師業(yè)的融合，并給律師業(yè)發(fā)展帶來(lái)巨大空間

　　生老病死是每個(gè)人都必然發(fā)生的事，然而我國(guó)律師業(yè)對(duì)從出生到死亡的相關(guān)法律服務(wù)幾乎很少介入，現(xiàn)有的業(yè)務(wù)也主要集中在遺產(chǎn)繼承糾紛和侵權(quán)死亡賠償這兩個(gè)方面，而即使在這兩個(gè)方面由律師提供服務(wù)的占案件發(fā)生數(shù)量的比例也是極低的。原因有兩個(gè)方面：一是我國(guó)的私人律師業(yè)務(wù)目前很不發(fā)達(dá)，人們的普遍觀(guān)點(diǎn)是只有產(chǎn)生糾紛，而且是自己無(wú)法解決糾紛的情況下才會(huì)聘請(qǐng)律師；二是律師和客戶(hù)之間在收費(fèi)問(wèn)題上有一個(gè)矛盾，從客戶(hù)的角度來(lái)說(shuō)，他們更傾向于在律師完成工作并為其爭(zhēng)取到利益的情況下才愿意付費(fèi)。而從律師的角度來(lái)說(shuō)，他們擔(dān)心在完成工作并為客戶(hù)爭(zhēng)取到利益的情況下客戶(hù)會(huì)拒絕付費(fèi)(這種情況從實(shí)踐上來(lái)看是非常普遍的，即純風(fēng)險(xiǎn)代理模式中自然人客戶(hù)的違約率是非常高的)。

　　而上述信托產(chǎn)品的推出不但可以有效帶動(dòng)私人律師業(yè)務(wù)的巨大發(fā)展，而且可以有效化解客戶(hù)的違約風(fēng)險(xiǎn)。首先，信托機(jī)構(gòu)在與目標(biāo)客戶(hù)談判的時(shí)候，律師就可以介入?yún)f(xié)助雙方談判，擬定法律文本，見(jiàn)證信托財(cái)產(chǎn)的移交，并在客戶(hù)生前為其提供法律服務(wù)，保障其合法權(quán)益。其次，因客戶(hù)的資產(chǎn)交由信托機(jī)構(gòu)管理，律師不用擔(dān)心客戶(hù)的違約風(fēng)險(xiǎn)，尤其對(duì)于保險(xiǎn)型信托產(chǎn)品和賠償金型信托產(chǎn)品，律師可以在無(wú)報(bào)酬的情況下先開(kāi)始工作，向保險(xiǎn)公司或者相關(guān)責(zé)任方追索保險(xiǎn)金或賠償金，獲得的保險(xiǎn)金或賠償金直接進(jìn)入信托賬戶(hù)，由信托公司根據(jù)約定與律師進(jìn)行結(jié)算，這種后端收費(fèi)的模式既消除了客戶(hù)的違約風(fēng)險(xiǎn)，又可大大提高律師在單個(gè)案件上的收益，而且解決了一部分當(dāng)事人因請(qǐng)不起律師而得不到賠償?shù)呢?fù)面社會(huì)現(xiàn)象，維護(hù)了社會(huì)的公平和正義。

    

       五、結(jié)論

　　我們有理由相信，隨著上述幾類(lèi)遺產(chǎn)信托產(chǎn)品的推出、推廣和日漸成熟，也將會(huì)有其他更新、更貼近于個(gè)人需求的信托產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，信托業(yè)將會(huì)超越銀行、保險(xiǎn)、證券業(yè)，成為國(guó)內(nèi)第一大金融產(chǎn)業(yè)。●