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（本指引于 2024年12月16日上海市律師協(xié)會業(yè)務(wù)研究指導(dǎo)委員會通訊表決通過，試行一年。試行期間如有任何修改建議，請點擊此處反饋）
目錄
第一章 總則
第一節(jié) 指引背景
第二節(jié) 指引目的
第二章 董事會的設(shè)置與職能
第一節(jié) 董事會的組成
第二節(jié) 董事會的職權(quán)
第三節(jié) 董事的義務(wù)和責任
第三章 專門委員會的設(shè)置與職能
第一節(jié) 審計委員會的組成與職權(quán)
第二節(jié) 審計委員會與監(jiān)事會的關(guān)系
第三節(jié) 其他專門委員會的設(shè)置與職能
第四章 董事會及專門委員會的會議
第一節(jié) 董事會會議的召集及決策程序
第二節(jié) 董事會及專門委員會的決議有效性
第三節(jié) 董事會及專門委員會的決議合規(guī)性
第五章 法律文件模板與示例
第一節(jié) 董事會決議模板
第二節(jié) 專門委員會議程與報告模板
第三節(jié) 合規(guī)審查報告樣本
第六章 附則
第一章 總則
第一節(jié) 指引背景
第一條 《中華人民共和國公司法 》（以下簡稱《公司法》）已由中華人民共和國第十四屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議修訂通過，自2024年7月1日起施行。本次修訂后的《公司法》進一步突出了董事會在公司治理中的核心地位，強化了董事會在經(jīng)營決策及監(jiān)督管理等方面的重要職能，并對董事會下設(shè)的審計委員會等專門委員會作出了規(guī)定。為規(guī)范律師承辦有限責任公司董事會及專門委員會相關(guān)業(yè)務(wù)，發(fā)揮律師在前述法律服務(wù)中的作用，根據(jù)《公司法》及相關(guān)法律法規(guī)，特制定本指引。
第二節(jié) 指引目的
第二條 本指引主要從董事會的職責權(quán)限、議事規(guī)則和工作程序及董事任職條件等方面，為律師承辦有限責任公司董事會及專門委員會相關(guān)業(yè)務(wù)提供一般性操作指引與工作要點提示。
第二章 董事會的設(shè)置與職能
第一節(jié) 董事會的組成
第三條 律師就公司治理機構(gòu)的設(shè)置提供咨詢意見時，應(yīng)將公司規(guī)模和股東人數(shù)納入考量因素。規(guī)模較小或股東人數(shù)較少的有限責任公司中，可不設(shè)董事會，僅設(shè)一名董事行使《公司法》規(guī)定的董事會職權(quán)。
【律師工作提示】《公司法》并未明確公司規(guī)模的劃分標準，律師可以結(jié)合公司注冊資本、職工人數(shù)、營業(yè)收入、業(yè)務(wù)體量等因素，就公司是否設(shè)立董事會提供建議。
第四條 有限責任公司董事會成員為三人以上，其成員中可以有公司職工代表。職工人數(shù)三百人以上的有限責任公司，除依法設(shè)監(jiān)事會并有公司職工代表的外，其董事會成員中應(yīng)當有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。
【律師工作提示】雖然《公司法》未規(guī)定董事會人數(shù)上限，但律師應(yīng)提醒公司審慎安排董事人選，避免任命不實際履職的掛名董事，以免對公司的經(jīng)營決策及監(jiān)督管理造成負面影響。
第五條 律師協(xié)助有限責任公司起草或修訂章程時，可以建議公司在章程中明確董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法，如股東會選舉產(chǎn)生、董事會選舉產(chǎn)生、章程中直接指定等。
第六條 有《公司法》第一百七十八條第一款規(guī)定情形的人員，不得擔任公司的董事。在此基礎(chǔ)上，公司可根據(jù)自身情況，在章程中進一步規(guī)定擔任本公司董事需符合的其他條件。
【律師工作提示】可規(guī)定的擔任本公司董事需符合的其他條件，包括但不限于持股情況、國籍、職業(yè)資格、兼職情況和年齡條件等。
第二節(jié) 董事會的職權(quán)
第七條 《公司法》規(guī)定的董事會職權(quán)包括：
（一）召集股東會會議，并向股東會報告工作；
（二）執(zhí)行股東會的決議；
（三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；
（四）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（五）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；
（六）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；
（七）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；
（八）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項；
（九）制定公司的基本管理制度。
公司章程對董事會職權(quán)的限制不得對抗善意相對人。
【律師工作提示】公司章程對董事會職權(quán)的限制僅有內(nèi)部效力，不得對抗善意相對人。舉重以明輕，公司的其他內(nèi)部文件，包括股東會決議、董事會決議，如有限制董事會職權(quán)的規(guī)定，同樣也不得對抗善意相對人。
第八條 董事會可以行使公司章程規(guī)定或股東會授予的其他權(quán)利。
【律師工作提示】
（1）股東會可以授權(quán)董事會對發(fā)行公司債券作出決議。
（2）“修改公司章程、增加或減少注冊資本、公司合并、分立、解散或變更公司形式”等因?qū)儆凇豆痉ā返?6條第三款的效力性強制性規(guī)定范圍而不可授權(quán)，但對于簡易合并與小額合并，根據(jù)《公司法》第219條規(guī)定，可不經(jīng)股東會決議。
（3）如將“選擇管理者、參與重大決策、資產(chǎn)收益等”等重大股東權(quán)利授權(quán)董事會，可能因損害股東固有權(quán)利而導(dǎo)致授權(quán)無效。
第九條 有限責任公司成立后，董事會對股東出資負有以下監(jiān)督職責：
（一）對股東出資情況進行定期核查；
（二）發(fā)現(xiàn)出資瑕疵及時發(fā)出書面催繳通知；
（三）保存出資核查和催繳記錄；
（四）向股東會報告出資情況；
（五）經(jīng)過書面催繳且寬限期滿，股東仍未履行出資義務(wù)的，公司經(jīng)董事會決議可以向該股東發(fā)出失權(quán)通知。
【律師工作提示】核查股東出資情況、催繳出資不僅是董事會的職權(quán)，也是董事勤勉義務(wù)之所在。《公司法》規(guī)定履行核查、催繳出資義務(wù)的主體為董事會。董事會應(yīng)當注意核查股東是否履行出資義務(wù)，發(fā)現(xiàn)股東未及時履行出資義務(wù)的，應(yīng)積極履行催繳義務(wù)，發(fā)出催繳通知書（須以書面形式進行）并保留好有關(guān)證據(jù)，并及時向股東會報告。
第十條 有限責任公司成立后，董事會應(yīng)當對股東的出資情況進行核查、催繳，其中對于股東的貨幣出資可以從以下方面核查：
（一）是否從股東本人個人或公司賬戶中匯入；
（二）是否在匯款時明確備注“投資款”、“出資”、“實繳注冊資本”等；
（三）是否在財務(wù)賬冊中記載為“實收資本”。
對于股東的非貨幣財產(chǎn)出資可以從以下方面核查：
（一）股東以非貨幣財產(chǎn)出資是否經(jīng)股東協(xié)商一致；
（二）是否履行評估作價程序；
（三）是否辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)或交付使用；
（四）是否在財務(wù)賬冊中就該部分資產(chǎn)入賬。
【律師工作提示】核查范圍既包括公司設(shè)立時章程約定的出資，也包括增資時股東認繳的出資；既包括貨幣形式的出資，也包括非貨幣形式的出資；既包括已屆期限的出資，也包括加速到期情形下應(yīng)提前繳納的出資。
第三節(jié) 董事的義務(wù)和責任
第十一條 董事違反忠實義務(wù)的具體行為包括：
（一）侵占公司財產(chǎn)、挪用公司資金；
（二）將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；
（三）利用職權(quán)賄賂或者收受其他非法收入；
（四）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；
（五）擅自披露公司秘密；
（六）違反對公司忠實義務(wù)的其他行為。
【律師工作提示】《公司法》規(guī)定董事對公司負有忠實義務(wù)，應(yīng)采取措施避免自身利益與公司利益沖突，不得利用職權(quán)謀取不正當利益。上述行為都涉及董事的基本職業(yè)操守，是董事的絕對禁止行為，如有違反，則必然違反忠實義務(wù)，相關(guān)董事除應(yīng)承擔民事責任外，還可能承擔刑事責任。
第十二條 董事直接或者間接與本公司訂立合同或者進行交易，董事的近親屬，或者其近親屬直接或者間接控制的企業(yè)，以及與董事有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)人，與公司訂立合同或者進行交易，應(yīng)當就與訂立合同或者進行交易有關(guān)的事項向董事會或者股東會報告，并按照公司章程的規(guī)定經(jīng)董事會或者股東會決議通過。
【律師工作提示】依照《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（五）》第一條的規(guī)定，董事的自我交易履行了報告及決議程序，并不當然代表該自我交易為公允交易，也即正當程序并不必然排除實體爭議。在較為復(fù)雜的情況下，律師可考慮建議公司通過第三方專業(yè)機構(gòu)進行評估等方式以確定交易條件的公允性。
第十三條 董事不得利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會。但是，有下列情形之一的除外：
（一）向董事會或者股東會報告，并按照公司章程的規(guī)定經(jīng)董事會或者股東會決議通過；
（二）根據(jù)法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，公司不能利用該商業(yè)機會。
第十四條 董事未向董事會或者股東會報告，并按照公司章程的規(guī)定經(jīng)董事會或者股東會決議通過，不得自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的業(yè)務(wù)。
第十五條 監(jiān)事會可以要求董事提交執(zhí)行職務(wù)的報告。董事應(yīng)當如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)。股東會要求董事列席會議的，董事應(yīng)當列席并接受股東的質(zhì)詢。
【律師工作提示】有限責任公司的股東只能在股東會上行使質(zhì)詢權(quán)。應(yīng)股東會要求，董事應(yīng)當列席股東會，對股東的質(zhì)詢也應(yīng)當如實、及時、完整答復(fù)，否則將違反勤勉義務(wù)。
第十六條 董事任期屆滿未及時改選，或者董事在任期內(nèi)辭任導(dǎo)致董事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。
第十七條 董事執(zhí)行職務(wù)，給他人造成損害的，公司應(yīng)當承擔賠償責任，董事存在故意或者重大過失的，也應(yīng)當承擔賠償責任。
第十八條 董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東會決議，給公司造成嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任；經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。
【律師工作提示】董事認為董事會決議違反法律、法規(guī)或者公司章程、股東會決議，可能給公司造成嚴重損失的，律師可建議董事采取以下措施，積極減輕或免除自身責任：
（1）在表決時明確提出異議并記載于會議記錄；
（2）不出席會議且不委托他人出席，事后亦不表示同意；
（3）發(fā)現(xiàn)決議可能造成損失后及時采取補救措施。
第十九條 董事會未及時履行本指引第九條規(guī)定的核查、催繳義務(wù)，給公司造成損失的，負有責任的董事應(yīng)當承擔賠償責任。
【律師工作提示】股東認繳而未繳出資會導(dǎo)致公司資本處于不確定狀態(tài)，損害公司利益，因此未催繳行為本身可以解釋為董事怠于履行勤勉義務(wù)。遵循這一邏輯，董事未履行催繳義務(wù)，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔相應(yīng)的民事責任。需要注意的是，此處的責任是“賠償責任”而非“連帶責任”。
第二十條 股東抽逃出資給公司造成損失的，負有責任的董事應(yīng)當與該股東承擔連帶賠償責任。
第二十一條 公司違反《公司法》規(guī)定減少注冊資本或違反《公司法》規(guī)定向股東分配利潤，給公司造成損失的，負有責任的董事應(yīng)當承擔賠償責任。
【律師工作提示】公司減少注冊資本，應(yīng)當按照法定程序執(zhí)行，即編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單、作出股東會決議、通知債權(quán)人并公告、向債權(quán)人清償債務(wù)或提供擔保等。除程序性要求外，應(yīng)當按照股東出資比例相應(yīng)減少出資額，除非法律另有規(guī)定或全體股東另有約定。
公司稅后利潤在彌補虧損、提取公積金后仍有余額，且不存在法律明確規(guī)定不得分配利潤的情形，經(jīng)股東會決議后向股東分配利潤。有限責任公司按照股東實繳的出資比例分配利潤，全體股東另有約定的除外。
公司減資、分紅與公司、股東、公司債權(quán)人利益密切相關(guān)，董事必須嚴格遵守法律、行政法規(guī)及公司章程，忠實勤勉履行董事職責，否則，負有責任的董事將對公司損失承擔賠償責任。此處“負有責任”一方面意味著董事違反了忠實、勤勉義務(wù)，另一方面可理解為負有侵權(quán)法意義上的過錯。
第二十二條 董事為公司清算義務(wù)人，應(yīng)當在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)組成清算組進行清算。清算組由董事組成，但是公司章程另有規(guī)定或者股東會決議另選他人的除外。清算義務(wù)人未及時履行清算義務(wù)，給公司或者債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。
【律師工作提示】若公司解散逾期不成立清算組、雖成立清算組但故意拖延清算或違法清算可能損害債權(quán)人或股東利益的情形出現(xiàn)，董事有權(quán)依照《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（二）》第七條申請人民法院指定清算組進行清算。
第三章 專門委員會的設(shè)置與職能
第一節(jié) 審計委員會的組成與職權(quán)
第二十三條 有限責任公司可以按照公司章程的規(guī)定在董事會中設(shè)置由董事組成的審計委員會，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。公司董事會成員中的職工代表可以成為審計委員會成員。
國有獨資公司在董事會中設(shè)置由董事組成的審計委員會行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會或者監(jiān)事。
【律師工作提示】
（1）公司設(shè)置審計委員會行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)的，律師可建議在公司章程中明確規(guī)定審計委員會的具體職責范圍和議事規(guī)則。
（2）《公司法》未對有限責任公司審計委員會的成員身份和人數(shù)作出強制性規(guī)定。律師可根據(jù)公司的具體情況提供不同建議，例如參照執(zhí)行《公司法》對股份有限公司所作的規(guī)定，或在章程中作出特別規(guī)定等。
（3）中央企業(yè)中的國有控股公司和國有獨資公司，企業(yè)審計委員會成員應(yīng)當由熟悉企業(yè)財務(wù)、會計和審計等方面專業(yè)知識并具備相應(yīng)業(yè)務(wù)能力的董事組成，其中主任委員應(yīng)當由外部董事?lián)?。多個省市所屬國有企業(yè)參照上述規(guī)定執(zhí)行。律師在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分注意對公司所在省市特別規(guī)定的檢索與確認。
第二十四條 有限責任公司可以通過董事會或提名委員會來提出審計委員會成員的候選人，并在提名中充分考慮候選人的專業(yè)背景、獨立性和道德素質(zhì)，并確保其具備履行職責所必需的專業(yè)知識和經(jīng)驗。
【律師工作提示】律師在審計委員會成員選任及履職過程中，可以提供的法律服務(wù)包括但不限于：
（1）協(xié)助公司對候選人的資格進行審查，確保其符合《公司法》所規(guī)定的條件，是否存在法定的不得擔任董事的情形，并可結(jié)合候選人的會計、審計、管理和法律專業(yè)背景，協(xié)助公司判斷其是否符合公司要求。
（2）協(xié)助公司制定規(guī)范的選舉程序，確保程序符合法律規(guī)定和公司治理要求，如：制定詳細的提名、推薦、選舉規(guī)則；設(shè)計標準化的表決文件；建立回避制度，確保選舉過程公開透明。
（3）選舉完成后，協(xié)助公司完成相關(guān)法律文件的簽署和備案工作，以使審計委員會的設(shè)立符合法律規(guī)定。
（4）協(xié)助當選的審計委員會成員進行自身的風(fēng)險管理，如：協(xié)助審計委員會成員了解相關(guān)法律法規(guī)，確保其在履職過程中遵守法律規(guī)定；協(xié)助審計委員會成員建立有效的信息獲取和報告機制，確保其能夠及時獲取和報告重要信息。
（5）協(xié)助審計委員會建立利益沖突管理制度，確保其成員能夠有效管理利益沖突，維護公司的利益。
（6）協(xié)助公司建立針對審計委員會成員的履職評估制度及激勵機制。
第二節(jié) 審計委員會與監(jiān)事會的關(guān)系
第二十五條 審計委員會可以作為監(jiān)事會（不設(shè)監(jiān)事會的則為監(jiān)事，下同）職責的替代主體，公司可以按照理性自治原則，選擇治理機構(gòu)：
（1）設(shè)置監(jiān)事會，不設(shè)審計委員會；
（2）設(shè)置審計委員會，不設(shè)監(jiān)事會；
（3）同時設(shè)置審計委員會和監(jiān)事會。
第二十六條 當公司同時設(shè)置審計委員會和監(jiān)事會時，應(yīng)當明確各自職責范圍，避免職能重疊。例如：
（1）審計委員會重點關(guān)注公司的內(nèi)控建設(shè)、風(fēng)險管理等專業(yè)性事項；
（2）監(jiān)事會檢查公司財務(wù)，并重點監(jiān)督董事、高級管理人員的履職情況，必要時按照《公司法》的規(guī)定對董事、高級管理人員提起訴訟等；
（3）兩個機構(gòu)可建立信息共享和工作協(xié)同機制。
【律師工作提示】律師在協(xié)調(diào)審計委員會與監(jiān)事會的關(guān)系中扮演著重要的角色。律師可從法律和實務(wù)的角度出發(fā)，為公司提供專業(yè)的建議和指導(dǎo)，確保兩者之間的關(guān)系和諧、高效。
律師可實施的具體工作包括：
（1）協(xié)助公司建立健全的內(nèi)部管理制度，明確審計委員會和監(jiān)事會的職責和權(quán)限；
（2）協(xié)助公司制定詳細的議事規(guī)則和工作流程，確保審計委員會和監(jiān)事會在各自的職責范圍內(nèi)有效運作；
（3）協(xié)助公司制定審計委員會和監(jiān)事會之間的溝通機制和信息共享方式，確保二者間信息的及時傳遞和有效利用。
（4）為審計委員會和監(jiān)事會提供法律培訓(xùn)，幫助其成員了解各自的職責和義務(wù)。
（5）協(xié)助公司處理審計委員會和監(jiān)事會之間的爭議和沖突。在實際工作中，兩者可能會因為職責重疊、信息不對稱等原因產(chǎn)生沖突。律師可以通過提供法律咨詢、調(diào)解等方式，幫助公司解決此類問題。律師還可以協(xié)助公司制定應(yīng)急預(yù)案，確保在出現(xiàn)重大爭議時能夠迅速、有效地處理。
第三節(jié) 其他專門委員會的設(shè)置與職能
第二十七條 有限公司董事會下設(shè)的專業(yè)委員會，除審計委員會以外，一般還可包括：
（1）戰(zhàn)略委員會：主要職責為負責公司的長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策。
（2）提名委員會：主要職責為負責董事會和高級管理層的人員選拔和評估。
（3）薪酬與考核委員會：主要職責為負責公司董事和高級管理人員的薪酬政策和績效考核。
（4）風(fēng)險管理委員會：主要職責為負責公司的風(fēng)險管理，包括識別、評估和控制各類風(fēng)險。
（5）合規(guī)委員會：主要職責為負責公司的合規(guī)管理，確保公司的各項業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和行業(yè)標準。
（6）技術(shù)委員會：主要職責為負責公司的技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)管理，確保公司在技術(shù)領(lǐng)域保持競爭優(yōu)勢。
（7）環(huán)境與社會責任委員會：主要職責為負責公司的環(huán)境保護和社會責任管理，確保公司在可持續(xù)發(fā)展方面取得良好表現(xiàn)。
【律師工作提示】律師可根據(jù)公司的實際情況，為其量身定制專門委員會的設(shè)置方案。例如，對于業(yè)務(wù)較為復(fù)雜、財務(wù)風(fēng)險較高的公司，律師可以建議其設(shè)立審計委員會和薪酬與考核委員會，以提高公司治理水平；對于初創(chuàng)公司或中小規(guī)模公司，律師可以建議其暫不設(shè)立專門委員會，或先設(shè)立戰(zhàn)略委員會，后續(xù)視公司發(fā)展需要再逐步完善和充實公司治理結(jié)構(gòu)。
同時，律師可結(jié)合自身法律知識及從業(yè)經(jīng)驗，對專門委員會的運作機制給予指導(dǎo)，幫助公司建立健全內(nèi)部管理機制。律師可協(xié)助公司制定專門委員會的議事規(guī)則、建立科學(xué)的決策流程、加強各委員會成員的培訓(xùn)和考核等。例如，律師可以協(xié)助公司制定審計委員會的工作計劃，明確審計工作的重點和流程；協(xié)助公司建立戰(zhàn)略委員會的決策機制，提升戰(zhàn)略決策的科學(xué)性和前瞻性；協(xié)助公司制定提名委員會的選拔標準，進而選拔出合適的董事、監(jiān)事和高級管理人員。通過上述措施，律師可以幫助客戶充分發(fā)揮專門委員會在公司治理中的作用，提升公司的整體治理水平。
第四章 董事會及專門委員會的會議
第一節(jié) 董事會會議的召集及決策程序
第二十八條 董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由過半數(shù)的董事共同推舉一名董事召集和主持。
第二十九條 董事會的議事方式和表決程序由公司章程規(guī)定。董事會會議應(yīng)當有過半數(shù)的董事出席方可舉行。法律、行政法規(guī)、公司章程規(guī)定董事會決議需經(jīng)特別表決通過的事項，從其規(guī)定。董事會作出決議，應(yīng)當經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，應(yīng)當一人一票。董事會應(yīng)當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當在會議記錄上簽名。
【律師工作提示】
一、 律師可建議公司把握如下表決程序要點：
（1）出席人數(shù)過半；
（2）決議須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過（在此基礎(chǔ)上，公司可在章程中另行規(guī)定更高的通過條件）；
（3）特別決議事項從其規(guī)定或約定；
（4）一人一票制。
二、 律師可建議公司把握如下會議記錄要求：
（1）完整記錄議事過程；
（2）出席董事必須簽名；
（3）記錄人共同簽名；
（4）規(guī)范會議記錄格式；
（5）記錄和簽署時間盡量精確。
三、 律師可建議公司在章程中，對遠程會議和其他線上會議的召開程序和表決方式作出明確規(guī)定。
第三十條 董事會對董事自我交易行為、利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取公司商業(yè)機會、自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的業(yè)務(wù)等事項作出決議時，關(guān)聯(lián)董事不得參與表決，其表決權(quán)不計入表決權(quán)總數(shù)。出席董事會會議的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)當將該事項提交股東會審議。
第二節(jié) 董事會及專門委員會的決議有效性
第三十一條 公司董事會的決議內(nèi)容違反法律禁止性規(guī)定、行政法規(guī)效力性強制規(guī)定、違反公序良俗的，該決議無效。
【律師工作提示】
（1）公司決議效力糾紛包括公司決議無效糾紛、決議可撤銷糾紛和決議不成立糾紛三種類型。有關(guān)公司董事會的決議效力糾紛，是其中較為常見的一種糾紛類型。
（2）關(guān)于董事會無效決議的情形，公司法并未作出明確規(guī)定，基于決議屬于民事法律行為的一種類型，結(jié)合《民法典》關(guān)于民事法律行為無效的相關(guān)規(guī)定以及《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民法典>合同編通則若干問題的解釋》的相關(guān)規(guī)定，通常認為董事會無效決議的類型包括內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)效力性強制性規(guī)定的決議、內(nèi)容違反公序良俗的決議以及濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東合法權(quán)益的決議等幾種主要類型。
第三十二條 公司董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東自決議作出之日起六十日內(nèi)，可以請求人民法院撤銷。但是，董事會的會議召集程序或者表決方式僅有輕微瑕疵，對決議未產(chǎn)生實質(zhì)影響的除外。
【律師工作提示】
司法實踐中，關(guān)于公司決議撤銷糾紛的類型大致包括以下幾種：召集程序存有瑕疵的決議、表決程序存有瑕疵的決議、內(nèi)容違反公司章程的決議。對于會議召集程序或者表決方式僅有輕微瑕疵，對決議未產(chǎn)生實質(zhì)影響的，不屬于可撤銷決議的范圍。
第三十三條 董事會的決議有下列情形之一的，決議不成立：
（1）未依法召開董事會會議而作出決議；
（2）董事會會議未對決議事項進行表決；
（3）出席會議的董事人數(shù)或者所持表決權(quán)數(shù)未達到《公司法》或者公司章程規(guī)定的人數(shù)或者所持表決權(quán)數(shù)；
（4）同意決議事項的人數(shù)或者所持表決權(quán)數(shù)未達到《公司法》或者公司章程規(guī)定的人數(shù)或者所持表決權(quán)數(shù)。
【律師工作提示】
在司法實踐中，有關(guān)決議不成立和決議可撤銷常常存在適用上的模糊不清。二者之間的區(qū)別，概括來說，決議是否成立屬于事實判斷問題，而決議可否被撤銷更多的是效力層面的判斷；決議不成立的原因僅限于程序性瑕疵，不包括決議內(nèi)容的瑕疵，而決議可撤銷除了程序性瑕疵以外，還包括決議內(nèi)容違反公司章程這一瑕疵類型。
第三十四條 公司董事會決議被人民法院判決確認無效、撤銷或者確認不成立的，公司應(yīng)當向公司登記機關(guān)申請撤銷根據(jù)該決議已辦理的登記。
董事會決議被人民法院判決確認無效、撤銷或者確認不成立的，公司根據(jù)該決議與善意相對人形成的民事法律關(guān)系不受影響。
【律師工作提示】公司根據(jù)瑕疵決議與相對人所形成的民事法律關(guān)系是否受到影響，應(yīng)區(qū)分相對人善意與否。如果相對人善意（不知道或不應(yīng)當知道決議存在瑕疵），其有合理的理由相信公司合法地作出了決議從而據(jù)此與公司發(fā)生相應(yīng)的民事法律關(guān)系，則該民事法律關(guān)系不受決議瑕疵的影響；如相對人為非善意，明知或應(yīng)知公司決議存在效力瑕疵卻仍然選擇與公司發(fā)生民事法律關(guān)系，則該相對人與公司之間形成的民事法律關(guān)系應(yīng)恢復(fù)至形成決議之前的狀態(tài)，因此產(chǎn)生的損失由各方依照自身的過錯進行承擔。
第三節(jié) 董事會及專門委員會的決議合規(guī)性
第三十五條 律師在對董事會及專門委員會的決議合規(guī)性進行審查時，可關(guān)注以下方面：
（1）決議內(nèi)容的合法性審查；
（2）決議程序的合規(guī)性審查；
（3）決議形式的完備性審查；
（4）決議執(zhí)行的可行性審查；
（5）風(fēng)險防控的預(yù)案審查。
第三十六條 董事會決議合規(guī)性審查應(yīng)當以下列規(guī)范為依據(jù)：
（1）法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；
（2）公司章程和內(nèi)部制度；
（3）商業(yè)慣例和道德規(guī)范；
（4）國際條約和行業(yè)準則（如適用）；
（5）其他有利于進一步降低公司損失等合規(guī)風(fēng)險。
【律師工作提示】律師可建議公司定期更新審查標準、關(guān)注監(jiān)管政策變化和重視聲譽風(fēng)險管理。
第三十七條 律師應(yīng)當對董事會決議的如下合規(guī)事項予以重點關(guān)注：
（1）決議是否在董事會職權(quán)范圍內(nèi)；
（2）決議程序是否符合法定要求；
（3）是否存在利益沖突和關(guān)聯(lián)交易；
（4）是否損害股東（特別是中小股東）合法權(quán)益；
（5）是否違反董事、高級管理人員的忠實和勤勉義務(wù)；
（6）是否存在不正當?shù)睦孑斔秃唾Y產(chǎn)侵占；
（7）是否違反董事、高級管理人員的競業(yè)禁止規(guī)定。
【律師工作提示】律師在提供相關(guān)法律服務(wù)的過程中，可協(xié)助每位董事了解其有權(quán)在認為決議內(nèi)容不合法、不合規(guī)或不合理時提出異議。對于存在合規(guī)風(fēng)險的決議，律師可指導(dǎo)董事明確表達反對意見，并要求將反對意見通過董事會會議記錄等方式記錄在案。會議結(jié)束后，所有會議記錄應(yīng)由出席會議的董事審閱并簽名確認，以確保記錄的準確性和完整性。對于提出的異議，董事會應(yīng)給予正式的反饋，說明異議是否被接受以及相應(yīng)的理由。若異議涉及重大事項，應(yīng)重新召開會議進行審議，必要時可邀請法律顧問參與，以確保決議的合法性和合理性。
第五章 法律文件模板與示例
第一節(jié) 董事會決議模板
第三十八條 董事會是公司治理的核心，其決議是公司重大事項決策的法律基礎(chǔ)。根據(jù)《公司法》及公司章程的相關(guān)規(guī)定，董事會決議需遵循法定的程序和要求，以確保公司的運營合法、合規(guī)和高效。
第三十九條 董事會決議示例如下：
XXX公司董事會決議
會議時間：xxxx年xx月xx日
會議地點：公司會議室（或其他指定地點）
主持人：XXX（董事長/副董事長/指定人）
董事總?cè)藬?shù)：XXX，出席董事：XXX（記錄出席董事名單），缺席董事：XXX（記錄缺席董事名單），委托出席人：XXX（如有）
記錄人：XXX（會議記錄人員姓名）
會議議題：
1.關(guān)于批準公司年度財務(wù)預(yù)算的決議
主持人XXX提議對公司2024年度財務(wù)預(yù)算方案進行審議。與會董事對預(yù)算內(nèi)容進行討論和表決，表決結(jié)果如下：
表決結(jié)果：贊成X票，反對X票，棄權(quán)X票
根據(jù)表決結(jié)果，公司董事會一致決議通過2024年度財務(wù)預(yù)算方案。
2.關(guān)于新項目投資計劃的決議
主持人XXX提議對公司新項目投資計劃進行審議。與會董事對投資計劃進行了討論，提出了若干修改建議。經(jīng)討論，與會董事進行了表決，表決結(jié)果如下：
表決結(jié)果：贊成X票，反對X票，棄權(quán)X票
會議同意對投資計劃的修改，并通過新項目投資計劃。
3.關(guān)于公司高級管理人員任免的決議
主持人XXX提議對公司副總經(jīng)理XXX的任命進行討論和表決。經(jīng)討論，與會董事進行了表決，表決結(jié)果如下：
表決結(jié)果：贊成X票，反對X票，棄權(quán)X票
會議一致決議任命XXX為公司副總經(jīng)理，自XXXX年XX月XX日起生效。
決議內(nèi)容
經(jīng)與會董事討論和表決，董事會一致通過以下決議：
1.通過公司2024年度財務(wù)預(yù)算
2.通過修改后的新項目投資計劃
3.任命XXX為公司副總經(jīng)理
出席董事簽名：
（根據(jù)實際董事會人數(shù)，列出所有出席董事的簽名）
日期：xxxx年xx月xx日
模板內(nèi)容可以根據(jù)不同公司的章程或會議情況靈活調(diào)整，例如會議議題和出席人員、列席人員的描述等。對于關(guān)聯(lián)交易、股東重大決議等特殊事項的決議，還應(yīng)單獨記錄相關(guān)董事的回避情況及法律意見。
律師辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，可提示公司注意以下要點：
（1）決議內(nèi)容的合法性：確保決議的內(nèi)容符合公司章程和《公司法》的要求，特別是重大事項的審議和表決程序。
（2）表決程序的合規(guī)性：在記錄決議時，確保每一項決議的表決結(jié)果詳細列出，滿足董事會法定人數(shù)和表決規(guī)則。
（3）簽署與存檔：確保每位出席董事在會議結(jié)束后簽署決議，并妥善保管會議記錄和決議文件。
第二節(jié) 專門委員會議程與報告模板
第四十條 根據(jù)《公司法》及公司章程的相關(guān)規(guī)定，專門委員會的會議應(yīng)遵循法定程序，并記錄完整的議程與報告，以確保公司在相關(guān)領(lǐng)域重大決策中的透明度和合法性。
第四十一條 以專門委員會中的投資決策委員會為例，其會議議程示例如下：
XXX公司投資決策委員會會議議程
會議時間：xxxx年xx月xx日
會議地點： 公司會議室
主持人： XXX（投資決策委員會主席）
出席人員： XXX（投資決策委員會全體成員），特邀人員：XXX（如有）
議程安排
1. 開場與引言（10:00 - 10:05）
由投資決策委員會主席XXX進行會議開場和議程介紹，包括會議的目標和主要討論事項。
2. 項目背景匯報及現(xiàn)狀分析（10:05 - 10:30）
由項目負責人XXX匯報項目背景、當前進展及主要風(fēng)險和機遇。
3. 投資方案的詳細介紹（10:30 - 11:00）
由財務(wù)部門負責人XXX介紹詳細的投資方案，包括財務(wù)分析、投資收益預(yù)測、項目風(fēng)險評估等。
4. 風(fēng)險分析與法律合規(guī)評估（11:00 - 11:15）
由法務(wù)或合規(guī)負責人XXX就項目的法律合規(guī)性和風(fēng)險進行簡要評估。
5. 項目討論與提問環(huán)節(jié)（11:15 - 11:45）
由全體與會人員就項目方案、風(fēng)險評估等進行討論與提問，記錄各成員的意見和建議。
6. 表決與會議決議總結(jié)（11:45 - 12:00）
由投資決策委員會主席XXX進行表決，并總結(jié)會議決議和后續(xù)行動計劃。
第四十二條 以專門委員會中的投資決策委員會為例，其報告示例如下：
XXX公司投資決策委員會會議報告
會議時間：xxxx年xx月xx日
會議地點： 公司會議室
主持人： XXX（投資決策委員會主席）
出席人員： XXX（投資決策委員會全體成員），特邀人員：XXX（如有）
會議議程
1. 開場與引言
2. 項目背景匯報及現(xiàn)狀分析
3. 投資方案的詳細介紹
4. 風(fēng)險分析與法律合規(guī)評估
5. 項目討論與提問環(huán)節(jié)
6. 表決與會議決議總結(jié)
討論摘要
1. 關(guān)于項目背景的匯報
項目負責人XXX匯報了項目背景和當前進展，包括主要的市場機會和潛在風(fēng)險。
摘要： 例如，“XXX指出，該項目在XX市場具備顯著的增長潛力，但需關(guān)注XX風(fēng)險因素?！?/span>
2. 投資方案的詳細介紹
財務(wù)負責人XXX就投資方案的財務(wù)預(yù)測、收益預(yù)期、成本分析等進行了詳細介紹。
摘要： 例如，“根據(jù)財務(wù)預(yù)測，該項目預(yù)計在未來三年內(nèi)實現(xiàn)XX%的年均投資回報率?！?/span>
3. 風(fēng)險分析與法律合規(guī)評估
法務(wù)負責人XXX指出項目在合規(guī)和風(fēng)險方面的主要關(guān)注點，并提出了相關(guān)法律建議。
摘要： 例如，“法務(wù)負責人XXX表示，應(yīng)重點防范與XX法律相關(guān)的潛在風(fēng)險?！?/span>
4. 項目討論與提問
投資決策委員會全體成員對投資方案的可行性進行了討論，并就風(fēng)險防控和收益預(yù)期提出了若干建議。
摘要： 例如，“與會成員認為，應(yīng)進一步完善項目的XX風(fēng)險管理方案。”
5. 表決與決議
全體與會成員就項目方案進行了表決，表決結(jié)果如下：
議題一表決結(jié)果： 贊成X票，反對X票，棄權(quán)X票
議題二表決結(jié)果： 贊成X票，反對X票，棄權(quán)X票
會議決議
1. 決議通過XXX項目的投資方案，要求進一步完善風(fēng)險管理措施。
2. 建議進行后續(xù)投資效果的定期評估。
會議紀要撰寫人：XXX
簽署日期：xxxx年xx月xx日
模板內(nèi)容可以根據(jù)不同公司章程或會議情況靈活調(diào)整，例如會議議程和出席人員的描述。如涉及公司重大決策，律師可建議公司單獨記錄相關(guān)成員的發(fā)言和意見。
律師辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，可提示公司注意以下要點：
1.會議議程的合規(guī)性：確保議程安排的程序符合公司章程及《公司法》的要求，包括會議的召集、出席人員的法定要求等。
2.決議內(nèi)容的合法性：確保專門委員會的會議決議符合公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定，并且所有決議內(nèi)容均經(jīng)過委員會成員的充分討論和表決。
3.簽署與存檔：確保所有出席成員在會議結(jié)束后簽署會議報告，并妥善保管會議記錄和報告文件，以備日后查閱。
第三節(jié) 合規(guī)審查報告樣本
致 【公司名稱】股東會/股東：
根據(jù)公司《涉及董事會/專門委員會工作或履職規(guī)則》（若有）的有關(guān)規(guī)定、《關(guān)于對審查對象或事項啟動合規(guī)審查的股東會決議或決定或會議紀要等依據(jù)》（若有）的有關(guān)要求，公司董事會/專門委員會已就【事項表述】進行合規(guī)性審查，現(xiàn)已審查完畢并形成報告如下，請各位股東會/股東予以審議。
一、基本情況
概述本合規(guī)審查報告的背景和目的等內(nèi)容。
【例如】
（一）審查主體：【董事會/專門委員會或受委托的獨立的合規(guī)審查團隊等】
（二）審查對象：【接受合規(guī)審查的對象或事項】
（三）審查依據(jù)：【審查對象或事項涉及的監(jiān)管規(guī)范】
（四）審查目的：【確定對象或事項的合規(guī)性等】
二、工作開展情況
（一）審查周期
（二）審查工作的主要內(nèi)容
描述合規(guī)審查的具體步驟、方法及查明的事實。
【例如】
1、談話問詢情況。
2、資料分析情況。
3、考察核實情況。
4、涉及合規(guī)性判斷的相關(guān)檢索情況【行業(yè)規(guī)范文件、監(jiān)管、法律規(guī)定、判例等】
三、審查意見/結(jié)論
識別潛在風(fēng)險、提高運營效率、維護公司聲譽，并防止法律責任和財務(wù)損失。
【例如】
（一）對審查對象或事項已存的、可能存在的違規(guī)情形進行識別、列舉、描述
（二）對審查對象或事項是否存在違規(guī)進行評價。
四、整改/風(fēng)險防范的意見和建議
根據(jù)審查結(jié)果，提出針對性的整改建議，并制定具體的整改計劃，明確責任人和實施時間表，展望未來合規(guī)審查的發(fā)展方向。
（一）違規(guī)情形發(fā)生原因的分析。
【例如】
1、公司的合規(guī)制度和管理措施是否健全有效；
2、公司法律合規(guī)和應(yīng)急預(yù)案等方面是否存在風(fēng)險；
3、公司是否存在違反相關(guān)法律法規(guī)和政策要求的行為。
（二）整改/風(fēng)險防范是針對審查對象或事項已存的、可能存在的違規(guī)情形做出的、使其符合合規(guī)性要求的解決方案或建議，包括：使審查對象或事項獲得法律的授權(quán)、滿足法定的條件、遵循法律禁止性規(guī)定以及停止行為、事項、項目等。
【例如】
1、合規(guī)文化與培訓(xùn)：強調(diào)建立合規(guī)文化，通過培訓(xùn)和宣傳，增強員工的合規(guī)意識
2、法律更新機制：建立法律法規(guī)動態(tài)更新機制，確保企業(yè)及時了解并適應(yīng)法律變化
3、資源投入：合理配置合規(guī)審查所需的人力、物力和財力資源，確保審查工作的有效開展
4、外部專業(yè)支持：必要時可尋求外部法律顧問或合規(guī)專家的支持，提供專業(yè)意見和建議
以上審查報告特此作出，請審議！
審查主體：【董事會/專門委員會】
時 間：
第六章 附則
第四十三條 本指引起草依據(jù)主要包括但不限于以下法律、法規(guī)、部門規(guī)章、司法解釋等文件的規(guī)定：
（1） 《中華人民共和國公司法》；
（2） 《中華人民共和國民法典》；
（3） 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》；
（4） 《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》；
（5） 《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（二）》;
（6） 《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（四）》;
（7） 《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（五）》。
第四十四條 本指引成稿于2024年11月13日。本指引內(nèi)容僅依據(jù)該期限前國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及有關(guān)司法解釋等為依據(jù)。
第四十五條 本指引由上海市律師協(xié)會公司與商事專業(yè)委員會起草，并非強制性或規(guī)范性規(guī)定，僅供律師在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時參考。
【執(zhí)筆人（按姓氏筆畫為序）】
王競 上海市聯(lián)合律師事務(wù)所
王徐苗 上海翰鴻律師事務(wù)所
王源盛 上海邦信陽律師事務(wù)所
劉雯 上海中因律師事務(wù)所
許碩 浙江京衡（上海）律師事務(wù)所
張政 北京觀韜中茂（上海）律師事務(wù)所
張曉 上海道朋律師事務(wù)所
張衡 上海申同律師事務(wù)所
李劍 上海七方律師事務(wù)所
徐紅梅 北京市蘭臺（上海）律師事務(wù)所
高懿 北京盈科（上海）律師事務(wù)所
蓋曉萍 上海市海華永泰律師事務(wù)所
韓春燕 上海市金茂律師事務(wù)所
褚文沁 北京觀韜中茂（上海）律師事務(wù)所
滬公網(wǎng)安備 31010402007129號
