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1. 引言
2018年底，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ 國(guó)務(wù)院國(guó)資委”）印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ 《央企合規(guī)指引》”）。這是國(guó)務(wù)院國(guó)資委在相繼發(fā)布《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》以及《關(guān)于在部分中央企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》，輔以對(duì)5家中央企業(yè)的合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)進(jìn)行總結(jié) [1]，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期充分的研究論證所形成的正式且具有重要指導(dǎo)意義的《央企合規(guī)指引》。
雖然該《央企合規(guī)指引》系針對(duì)中央企業(yè)而印發(fā)，但是在《央企合規(guī)指引》第二十九條中明確指出，“ 地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本指引，積極推進(jìn)所出資企業(yè)合規(guī)管理工作”。在中央文件印發(fā)之后，緊接著多個(gè)地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ 地方國(guó)資委”）也就國(guó)有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)及搭建問(wèn)題逐步頒行了各項(xiàng)文件。例如，北京市國(guó)資委發(fā)布了《市管企業(yè)合規(guī)管理工作實(shí)施方案》，上海市國(guó)資委發(fā)布了《市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，山東省國(guó)資委發(fā)布了《省屬企業(yè)合規(guī)管理指引》，江蘇省國(guó)資委發(fā)布了《省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》等。因此，此份《央企合規(guī)指引》也被視為推動(dòng)中央企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)乃至全國(guó)國(guó)有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的里程碑式事件。更有人認(rèn)為，2019年是真正意義上的國(guó)有企業(yè)合規(guī)元年。
從國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布的文件以及部分省級(jí)地方國(guó)資委所推行的相關(guān)試點(diǎn)工作來(lái)看，監(jiān)管層面對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)的認(rèn)知并非是一蹴而就，而是一個(gè)逐漸發(fā)展的過(guò)程。而合規(guī)認(rèn)知的變化對(duì)于國(guó)有企業(yè)又有何影響？對(duì)于這些問(wèn)題，本文將在接下來(lái)的內(nèi)容里進(jìn)行詳細(xì)的闡述。
2. “大合規(guī)”時(shí)代下國(guó)有企業(yè)“合規(guī)”工作的內(nèi)涵
2.1. “大合規(guī)”時(shí)代對(duì)合規(guī)的定義
國(guó)有企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)在過(guò)去幾年經(jīng)歷了快速成長(zhǎng)，究其原因，是因?yàn)椴徽搹膰?guó)家監(jiān)管的層面，還是國(guó)有企業(yè)自身都日益注重營(yíng)商環(huán)境。國(guó)有企業(yè)對(duì)合規(guī)的認(rèn)識(shí)也不斷深入，對(duì)合規(guī)工作重要性的理解和全球其他國(guó)家形成了一定程度上的共鳴。因此國(guó)有企業(yè)合規(guī)的定義也從以反腐敗、反商業(yè)賄賂和進(jìn)出口管制等具體領(lǐng)域進(jìn)而不斷拓寬外延，從本質(zhì)上發(fā)生了變化，擴(kuò)大了工作范圍。
當(dāng)前國(guó)有企業(yè)體系下的合規(guī)概念相較于傳統(tǒng)觀念的認(rèn)知，已經(jīng)有了較大的突破。《央企合規(guī)指引》的出臺(tái)，正式明確了中國(guó)國(guó)有企業(yè)合規(guī)的定義。即根據(jù)《央企合規(guī)指引》第二條規(guī)定：“ 合規(guī)，是指中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營(yíng)管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求”。這一定義也被各地方國(guó)資委多次援引和確認(rèn)，在上海市、山東省和江蘇省等地出臺(tái)的具體文件中，對(duì)于合規(guī)概念定義的表述與《央企合規(guī)指引》完全一致。
結(jié)合這一定義，筆者建議對(duì)于國(guó)有企業(yè)合規(guī)工作中的“規(guī)”應(yīng)當(dāng)分為若干層次來(lái)梯度式理解。第一層是法律法規(guī)，即，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)和海外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所在國(guó)的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，還要遵守雙方或一方已加入的國(guó)際條約的具體規(guī)定。第二層是規(guī)章，規(guī)章包括企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，如公司章程、企業(yè)各項(xiàng)具體的制度等，也包括國(guó)有企業(yè)涉及的組織章程。在各組織章程中，結(jié)合國(guó)有企業(yè)的自身性質(zhì)，我們尤其不能忽視《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》等文件在國(guó)有企業(yè)合規(guī)中的重要性。近年來(lái)響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，國(guó)有企業(yè)公司在章程的修訂工作中，已著重明確黨組織在國(guó)有企業(yè)中的職權(quán)并深化黨章影響，黨建工作已經(jīng)在企業(yè)內(nèi)部自上而下如火如荼地開(kāi)展。對(duì)于其他國(guó)有企業(yè)，加強(qiáng)黨章合規(guī)也已成為大勢(shì)所趨。第三層是規(guī)范，規(guī)范的表現(xiàn)形式可能是具體的，如行業(yè)行為準(zhǔn)則；也可能是概括的，如基本的道德規(guī)范、職業(yè)操守等。
2.2. 合規(guī)與合法的關(guān)系
如前所述，對(duì)于合規(guī)內(nèi)涵要義的理解已經(jīng)包括了三個(gè)層次。在這三個(gè)層次之間，“合法”是第一層次，即對(duì)于“合規(guī)”最為具體、最為直接的基本要求。這也就體現(xiàn)了“合規(guī)”與“合法”的第一層關(guān)系，即在內(nèi)容上，“合規(guī)”中包含了“合法”，“合規(guī)”概念的范疇相較于“合法”有所外延（如下圖所示）。通常來(lái)說(shuō)，法律的強(qiáng)制性規(guī)定是一個(gè)企業(yè)的最低行為標(biāo)準(zhǔn)。但在當(dāng)前國(guó)有企業(yè)合規(guī)的語(yǔ)境下，合規(guī)范圍擴(kuò)大到了國(guó)企經(jīng)營(yíng)的方方面面。除了法律法規(guī)的要求，要達(dá)到“合規(guī)”的要求，還需要滿(mǎn)足行業(yè)準(zhǔn)則、組織規(guī)章、道德規(guī)范等一系列具體或概括性的要求。
從內(nèi)容上來(lái)看，合規(guī)包含了合法，但是從重要性來(lái)看，兩者已然是并重的關(guān)系。從各項(xiàng)文件的變化中明顯可以看出，從最早開(kāi)始要求國(guó)有企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，到現(xiàn)在要求國(guó)有企業(yè)既要合法，又要合規(guī)經(jīng)營(yíng)。國(guó)有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)與國(guó)有企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)并重。
3. “大合規(guī)”時(shí)代下對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)認(rèn)知的轉(zhuǎn)變
3.1. 大合規(guī)時(shí)代前的合規(guī)認(rèn)知
在傳統(tǒng)意義上的合規(guī)概念中，與合規(guī)聯(lián)系最緊密的可能便是根據(jù)美國(guó)法律（例如美國(guó)反海外腐敗法，The U.S. Foreign Corrupt Practices Act）涉及的反腐敗、反商業(yè)賄賂、進(jìn)出口管制和公司高管的刑事責(zé)任等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。由于長(zhǎng)臂管轄的緣故，所有的美國(guó)企業(yè)在中國(guó)的子公司、分公司甚至關(guān)聯(lián)公司都需要遵守美國(guó)法律的相關(guān)規(guī)定，因此也孕育而生了與美國(guó)法律密切相關(guān)的合規(guī)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
3.2. 對(duì)合規(guī)認(rèn)知進(jìn)行轉(zhuǎn)變的需要
盡管合規(guī)業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)的起步被局限在較為狹小的范圍內(nèi)，但是根據(jù)筆者所梳理出的國(guó)務(wù)院國(guó)資委和省級(jí)地方國(guó)資委出臺(tái)的各項(xiàng)關(guān)于國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理相關(guān)的規(guī)范性文件（見(jiàn)附件一）后不難發(fā)現(xiàn)，無(wú)論是業(yè)務(wù)領(lǐng)域的分布，抑或是合規(guī)理念在企業(yè)文化中的地位， 我國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)管部門(mén)正在探索并嘗試一條與傳統(tǒng)合規(guī)概念所完全不同的、適用于中國(guó)國(guó)有企業(yè)的合規(guī)體系及落地辦法。
筆者認(rèn)為，隨著國(guó)家對(duì)于合規(guī)這一概念認(rèn)識(shí)的不斷加深，實(shí)務(wù)界對(duì)于合規(guī)的理解也要隨之轉(zhuǎn)變并且更加深入。實(shí)務(wù)界，尤其是專(zhuān)業(yè)律師群體對(duì)于合規(guī)的認(rèn)識(shí)不應(yīng)再局限于最初的反腐敗、進(jìn)出口管制和刑事責(zé)任等具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
專(zhuān)業(yè)律師群體對(duì)合規(guī)認(rèn)知的轉(zhuǎn)變有利于我們?cè)谏钊肜斫狻吨敢返任募竦幕A(chǔ)上，更好的開(kāi)展國(guó)有企業(yè)的合規(guī)工作，幫助國(guó)有企業(yè)塑造良好的國(guó)際營(yíng)商形象，輔助我國(guó)國(guó)有企業(yè)在海外市場(chǎng)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。這有利于在復(fù)雜的國(guó)際環(huán)境及周邊局勢(shì)中保護(hù)我國(guó)國(guó)有企業(yè)及國(guó)有資產(chǎn)的安全性，確保在復(fù)雜的多邊法律對(duì)抗中能夠“打得贏，站得住，有理有據(jù)”。
4. “大合規(guī)”時(shí)代下國(guó)有企業(yè)合規(guī)的要求
筆者認(rèn)為對(duì)于我國(guó)國(guó)有企業(yè)合規(guī)的認(rèn)知要跳出原有法律業(yè)務(wù)領(lǐng)域的限制，從一個(gè)更宏觀的角度來(lái)認(rèn)知國(guó)有企業(yè)合規(guī)概念。合規(guī)既不只是反腐敗、進(jìn)出口管制和刑事責(zé)任等具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域，也不只是與“公司治理”和“政府監(jiān)管”相關(guān)的眾多業(yè)務(wù)領(lǐng)域的簡(jiǎn)單交叉。
合規(guī)在我國(guó)，特別是對(duì)于中央企業(yè)/國(guó)有企業(yè)而言，是一個(gè)具有戰(zhàn)略意義的根本性要求，是一個(gè)性質(zhì)化、制度化、全面化的要求。強(qiáng)調(diào)國(guó)有企業(yè)合規(guī)工作的開(kāi)展，其本質(zhì)是全面推進(jìn)“依法治國(guó)”工作的具體落地表現(xiàn)之一。
國(guó)有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的完成度及成熟度，應(yīng)當(dāng)成為檢驗(yàn)我國(guó)國(guó)有企業(yè)是否具有在復(fù)雜國(guó)際環(huán)境下行穩(wěn)且致遠(yuǎn)的試金標(biāo)桿之一。
4.1. 國(guó)有企業(yè)合規(guī)的性質(zhì)化要求
結(jié)合《央企合規(guī)指引》中對(duì)合規(guī)的內(nèi)涵要義的闡述，筆者認(rèn)為“大合規(guī)”時(shí)代下國(guó)有企業(yè)開(kāi)展合規(guī)工作的核心在于，合規(guī)指向的不再是一個(gè)單一的領(lǐng)域，而是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的全方面、全流程，“合規(guī)經(jīng)營(yíng)”是同“合法經(jīng)營(yíng)”一樣的對(duì)企業(yè)性質(zhì)化的具體要求。
為了提前避免風(fēng)險(xiǎn)、解決可能出現(xiàn)的合規(guī)問(wèn)題，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的“合規(guī)性”，國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理也應(yīng)與合法管理在日常經(jīng)營(yíng)上并駕齊驅(qū)。
國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)性質(zhì)化合規(guī)，意味著由表及里的“煥然一新”，意味著企業(yè)要進(jìn)行一次深層的“自查”與“凈化”，剔除所有紕漏與隱患。但也意味著接下來(lái)的經(jīng)營(yíng)會(huì)更加穩(wěn)健，更加無(wú)懈可擊。
4.2. 國(guó)有企業(yè)合規(guī)的制度化要求
國(guó)有企業(yè)合規(guī)的制度化要求早在2015年印發(fā)的《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》中便有所體現(xiàn)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委明確要求中央企業(yè)“加快提升合規(guī)管理能力，建立由總法律顧問(wèn)領(lǐng)導(dǎo)，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為牽頭部門(mén)，相關(guān)部門(mén)共同參與、齊抓共管的合規(guī)管理工作體系，研究制定統(tǒng)一有效、全面覆蓋、內(nèi)容明確的合規(guī)制度準(zhǔn)則”。 [2]
合規(guī)的制度化要求體現(xiàn)在，企業(yè)需要建立起良好的公司治理結(jié)構(gòu)與合規(guī)行為標(biāo)準(zhǔn)，明確企業(yè)預(yù)防內(nèi)部違法違規(guī)行為的機(jī)制與責(zé)任。企業(yè)要從合規(guī)管理的角度將已有的內(nèi)控、內(nèi)審、法律風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)的相關(guān)工作職能整合起來(lái)，明確合規(guī)監(jiān)督機(jī)制，設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)管理組織體系。對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，合規(guī)并不是零散的對(duì)某些監(jiān)管的應(yīng)對(duì)，而是一整套完整、成體系的合規(guī)制度。
具體說(shuō)來(lái)，國(guó)有企業(yè)合規(guī)制度的搭建應(yīng)當(dāng)至少包含以下方面的內(nèi)容：建立獨(dú)立完善的合規(guī)管理制度，包括組建合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)并與法務(wù)、黨建等部門(mén)積極配合等；建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范制度，包括確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)等；建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、合規(guī)審查、內(nèi)部合規(guī)監(jiān)測(cè)等；建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)制度，包括內(nèi)部調(diào)查、紀(jì)律懲戒、與內(nèi)部漏洞修復(fù)等。
4.3. 國(guó)有企業(yè)合規(guī)的全面化要求
國(guó)有企業(yè)合規(guī)的全面化要求，體現(xiàn)在合規(guī)要落實(shí)到企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的各個(gè)具體領(lǐng)域。在國(guó)家文件的層面，《央企合規(guī)指引》中明確了加強(qiáng)對(duì)以下重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)管理：市場(chǎng)交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴關(guān)系等。
在各省管理的國(guó)有企業(yè)的層面，除了響應(yīng)國(guó)家對(duì)中央企業(yè)的管理要求之外，部分地區(qū)的國(guó)有企業(yè)合規(guī)概念所涵蓋的領(lǐng)域進(jìn)一步擴(kuò)大。如江蘇省發(fā)布的《省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，除《央企合規(guī)指引》中的重點(diǎn)領(lǐng)域外，還增加了如下重點(diǎn)領(lǐng)域：公司治理、合同管理、信息安全、禮品與商務(wù)接待和社會(huì)捐贈(zèng)與贊助。根據(jù)梳理可以看到，當(dāng)前國(guó)有企業(yè)的合規(guī)領(lǐng)域已經(jīng)有了極大的拓展，本質(zhì)上來(lái)說(shuō)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)所涉及到的各個(gè)法律領(lǐng)域都被納入了合規(guī)的范圍。
這里需要注意的是，雖然上述文件中對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行了具體羅列，但并不意味著一些其他的領(lǐng)域不在國(guó)有企業(yè)合規(guī)工作覆蓋的范圍內(nèi)。如《央企合規(guī)指引》中沒(méi)有提到的數(shù)據(jù)合規(guī)，在《網(wǎng)絡(luò)安全法》等一系列涉及數(shù)據(jù)的法律法規(guī)施行以來(lái)，數(shù)據(jù)合規(guī)也是現(xiàn)在的一個(gè)熱門(mén)的話題，數(shù)據(jù)及其網(wǎng)絡(luò)信息傳播在現(xiàn)在的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的意義不言而喻。數(shù)據(jù)合規(guī)也是國(guó)有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)中絕不可或缺的一個(gè)板塊。由此可見(jiàn)，國(guó)有企業(yè)合規(guī)的全面化要求至少涵蓋了合同管理、市場(chǎng)交易、安全環(huán)保、信息安全、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴關(guān)系、對(duì)外捐贈(zèng)捐助等多個(gè)領(lǐng)域。
國(guó)有企業(yè)合規(guī)的全面化要求，不是局限在于具體的文件中明確了哪些具體領(lǐng)域，也不是目前法律業(yè)務(wù)領(lǐng)域的簡(jiǎn)單疊加，而是只要國(guó)有企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)管理、運(yùn)用合規(guī)進(jìn)行海外投資中可能涉及到的領(lǐng)域，都要遵循合規(guī)的全面化要求。
綜上所述，筆者在當(dāng)前語(yǔ)境下探討國(guó)有企業(yè)合規(guī)時(shí)，不應(yīng)再局限于反腐敗、進(jìn)出口管制、白領(lǐng)犯罪等具體領(lǐng)域，而應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)并理解， 全面深化合規(guī)工作是對(duì)國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)化、制度化、全面化的要求，包括合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)管理、運(yùn)用合規(guī)進(jìn)行海外投資等全方位的內(nèi)容。這才是“大合規(guī)”時(shí)代下，對(duì)于國(guó)有企業(yè)合規(guī)的準(zhǔn)確認(rèn)知。
深化合規(guī)要求，將成為和“合法經(jīng)營(yíng)”平行的性質(zhì)化概念，而不再是一個(gè)單獨(dú)的具體律師業(yè)務(wù)領(lǐng)域，我們需要以更寬廣的視野來(lái)重視及開(kāi)展國(guó)有企業(yè)的合規(guī)工作，確保高質(zhì)量的合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為國(guó)有企業(yè)“走出去”的前提考核。
附件一：
在近年來(lái)國(guó)有企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)管理日益受到關(guān)注和規(guī)范的背景下，本次法律檢索就中央和各地方對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理制定的規(guī)定或?qū)ｉT(mén)文件進(jìn)行檢索，并匯總?cè)缦?，以供參考?/span>
序號(hào) |
生效時(shí)間 |
名稱(chēng) |
文號(hào) |
發(fā)文機(jī)關(guān) |
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中央層面 |
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1 |
2006.06.06 |
《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 |
國(guó)資發(fā)改革〔2006〕108號(hào) |
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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2 |
2016.06.24 |
《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》 |
國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào) |
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，財(cái)政部 |
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3 |
2017.01.07 |
《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》 |
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第35號(hào) |
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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4 |
2018.08.30 |
《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》 |
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第37號(hào) |
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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5 |
2018.11.02 |
《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》 |
國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號(hào) |
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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6 |
2018.12.26 |
《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》 |
發(fā)改外資〔2018〕1916號(hào) |
國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)，外交部，商務(wù)部，中國(guó)人民銀行，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，國(guó)家外匯管理局，中華全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì) |
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7 |
2019.10.19 |
《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見(jiàn)》 |
國(guó)資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號(hào) |
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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8 |
2019.10.31 |
《中央企業(yè)混合所有制改革操作指引》 |
國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2019〕653號(hào) |
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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地方層面 |
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9 |
2018.12.26 |
《市管企業(yè)合規(guī)管理工作實(shí)施方案》 |
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北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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10 |
2019.02.01 |
《上海市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》 |
滬國(guó)資委法規(guī)〔2018〕464號(hào) |
上海市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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11 |
2019.06.10 |
《廣東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》 |
粵國(guó)資審計(jì)〔2019〕1號(hào) |
廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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12 |
2019.07.09 |
《浙江省企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)合規(guī)指引》 |
浙江省市場(chǎng)監(jiān)督管理局公告2019年第20號(hào) |
浙江省市場(chǎng)監(jiān)督管理局 |
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13 |
2019.09.29 |
《遼寧省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》 |
遼國(guó)資〔2019〕84號(hào) |
遼寧省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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14 |
2019.10.12 |
《山東省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》 |
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山東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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15 |
2019.12.06 |
《省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》 |
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江蘇省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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16 |
2019.12.13 |
《省屬企業(yè)合規(guī)管理指引》 |
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山東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) |
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[1]五家試點(diǎn)中央企業(yè)分別為中國(guó)石油、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)中鐵、招商局集團(tuán)和東方電氣。
[2]國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì).關(guān)于印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見(jiàn)》的通知(國(guó)資發(fā)法規(guī)[2015]166號(hào)) [EB/OL].(2016-01-13) [2020-03-[3]. http://www.sasac.gov.cn/n2588035/n2588320/n2588335/c4258267/content.html
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