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摘要：近十年來，國際貿(mào)易中的郵件詐騙的數(shù)量不斷攀升，郵件詐騙的類型也層出不窮，給國際貿(mào)易的買賣雙方帶來沉重打擊。本文試圖分析郵件詐騙的原因、類型，給相關的國際貿(mào)易買賣雙方提出應對措施。
一、詐騙郵件高發(fā)的原因
第一，國際貿(mào)易的合同簽署、貨款支付細節(jié)等大部分內(nèi)容均是通過電子郵件或即時聊天信息軟件完成，這給郵件詐騙分子提供了機會；
第二，國際貿(mào)易的買賣雙方處在不同的國家，由于語言與地理位置的差距，買賣雙方并不是相互的了解對方，因此只能依靠郵件或即時聊天軟件的信息來做出交易內(nèi)容的判斷；
第三，郵件詐騙的犯罪嫌疑人通常身居國外，賬戶內(nèi)資金也通常是轉移到境外賬戶，這給某一個國家單獨打擊此類犯罪帶來難度，難以在國際層面對犯罪分子進行有效的打擊。
第四，電信科技的發(fā)展客觀上為郵件詐騙提供了技術基礎，國際貿(mào)易從業(yè)人員缺乏基本的反詐騙技術能力，進出口企業(yè)沒有對公司運營的安全性給予充足的重視。
二、詐騙郵件的類型
案例一
案情：
2009年9月份，賣方山東某輪胎公司與買方阿爾及利亞某公司通過電子郵件簽訂貨物買賣合同一份，雙方約定由賣方向買方出售兩個超高大柜的全鋼子午線輪胎，貨值94880美元，裝貨港為中國青島，卸貨港為阿爾及利亞的阿爾及爾港，付款方式為先預付30%，后收到提單正本復印件后再付70%，賣方收到全部貨款后7個工作日內(nèi)將提單全套正本單據(jù)寄給買方，收款賬戶為賣方名字為抬頭的中國某銀行賬戶。
買方在簽訂合同之后按照約定付給了賣方30%的預付款。賣方在收到預付款后組織貨物的生產(chǎn)，并在合同約定的船期將貨物裝船，后賣方獲得承運人簽發(fā)的正本指示提單，并將提單掃描后發(fā)給買方要求買方支付剩余70%的貨款。買方收到提單復印件以及要求付款的指示后，按照郵件的指示內(nèi)容進行了付款。但是，賣方一直沒有收到相應的款項，雙方發(fā)生爭議訴至法院。
評析：
經(jīng)過賣方與買方提交的證據(jù)，買賣雙方發(fā)現(xiàn)本案的核心問題是買方將70%的剩余貨款支付了另外的一個境外賬戶，買方聲稱是根據(jù)賣方的電子郵件指示完成的，賣方聲稱并沒有發(fā)送類似的電子郵件。經(jīng)過電子郵件內(nèi)容的比對，雙方發(fā)現(xiàn)，買方確實收到了更改收款賬戶付款指示的電子郵件，并且附帶著買賣雙方之前的電子郵件往來的內(nèi)容與正本提單的掃描件，但是發(fā)送的電子郵件地址并不完全與賣方的相同，賣方的電子郵件地址后綴有個英文單詞tyre，但發(fā)送更改指示的電子郵件地址由tyre更改為tire，買方并沒有發(fā)現(xiàn)這一細微的變化，仍然按照指示進行了付款。
實際上，郵件詐騙分子通過細微改動電子郵件地址的方式獲得了新電子郵件地址，并提前通過木馬程序潛伏在賣方的電腦中，截留賣方發(fā)給買方的電子郵件，然后以新電子郵件地址冒充賣方再給買方發(fā)送除了收款賬戶更改之外完全相同內(nèi)容的電子郵件，買方對類似郵件通常沒有辨別力。
國際貿(mào)易早期的郵件詐騙大部分采取了類似的模式，先通過木馬程序蟄伏在賣方電腦，獲得買賣雙方交易的每一個節(jié)點，然后注冊一個類似的電子郵件備用，在賣方要求買方支付尾款的時候，通過技術手段截留相關的電子郵件，最后以冒充的電子郵件地址給買方發(fā)送要求更改收款賬戶的付款指示。
案例二
案情：
2016年4月份，買方上海某進口公司與賣方阿聯(lián)酋某公司通過電子郵件與SKYPE簽訂買賣合同，約定由買方向賣方采購一批化工油，數(shù)量是40個小柜集裝箱，總的貨值在60多萬美金，裝貨港為阿拉伯灣某港口，卸貨港為中國上海，付款方式電匯預付20%，收到正本提單復印件后再電匯80%的剩余貨款，收款賬戶為賣方指定的一個非賣方名字的阿聯(lián)酋賬戶。買方安排工作人員王某與賣方工作人員AHD進行聯(lián)系，負責整個交易的進行。
買方按照約定將20%的預付款電匯給賣方指定的賬戶，賣方按照約定也將貨物及時裝船并取得了承運人簽發(fā)的指示提單。買方收到電子郵件發(fā)來的提單掃描件以及更改收款賬戶的指示，買方隨即按照指示將80%的貨款電匯到了另外指定的一家在臺灣的賬戶。但是賣方并沒有收到貨款，一直電話催促付款，賣方一再強調已經(jīng)付款。貨物到達上海洋山港后，買方申請上海浦東區(qū)人民法院做了訴前財產(chǎn)保全，將貨物暫時扣留在了洋山港。
評析：
買方后來發(fā)現(xiàn)更改收款賬戶指示的電子郵件地址與賣方的電子郵件地址并不完全一致，但是附帶著之前雙方往來的電子郵件內(nèi)容，買方懷疑其工作人員王某有重大嫌疑，但是很快就排除了這種嫌疑。在買方意識到受騙后，通過SKYPE與賣方的AHD工作人員聯(lián)系，AHD仍然要求買方將第二批訂單的預付款電匯到臺灣的假賬戶里，賣方的SKYPE軟件也被詐騙分子通過木馬程序控制，此時買方聯(lián)絡的AHD并不是真正的AHD，很有可能是一個虛擬的但是在買方SKYPE軟件上顯示是AHD的賬戶。
案例三
案情：
2019年6月，中國某化工公司在展會結識了一家美國AMC（化名）公司，雙方達成買賣合同，約定由賣方中國某化工公司向買方美國AMC公司出售某化工貨物，總的數(shù)量為5個大柜集裝箱，付款方式為電匯預付20%，提貨后30日內(nèi)再電匯80%的貨款，賣方經(jīng)過查詢，AMC公司是一家美國知名公司，賣方隨通過信用保險公司對買方的付款信用進行了投保。
合同簽訂后，賣方收到20%的預付款，賣方按照約定將貨物發(fā)往AMC公司在非洲烏干達的分公司，AMC烏干達分公司收到貨物后，賣方再聯(lián)系AMC公司沒有任何的回復。
評析：
本案是電子郵件詐騙的新形式。經(jīng)過查詢，賣方所結識的美國AMC公司并不是真正的美國AMC公司，其聯(lián)絡的電子郵箱地址只是帶著AMC公司的名字，但與美國官方網(wǎng)站的郵箱后綴地址并不一致。詐騙分子利用知名公司的影響力，利用展會的可信服力，使賣方深信不疑，實際上，賣方也很難去發(fā)現(xiàn)問題。本案涉及到的詐騙郵件出現(xiàn)的新趨勢是詐騙分子可能是某個產(chǎn)品領域的從業(yè)者，并且愿意付出一定的成本（預付款），使賣方放松警惕。
郵件詐騙的前期類型是直接騙取預付款或者尾款，現(xiàn)在發(fā)展為以一定的預付款作為誘餌、騙取貨物的相對隱秘的方式，這不得不引起進出口企業(yè)的重視。
三、詐騙郵件的應對措施
鑒于詐騙郵件的傳統(tǒng)模式與新出現(xiàn)的類型，我們建議進出口企業(yè)采取以下措施：
1、對目標客戶做盡職調查。每家公司的相關業(yè)務人員都是以業(yè)績?yōu)閷?，往往忽略了風險的存在，因此需要企業(yè)設置職位較高的專職人員對目標客戶做一個盡職調查，對目標客戶所在的國家的風險進行劃分，對目標客戶在行業(yè)內(nèi)的信用做一個初步的識別，仔細辨別聯(lián)絡人的電子郵箱是否與目標客戶官方網(wǎng)站的郵箱后綴一致，在必要的時候，借助保險公司對目標客戶做一個初步的資信調查。
2、采取更安全的付款方式。對于新客戶，加大預付款的比例，將尾款的付款時間鎖定在貨物到達目的港之前，讓發(fā)貨人有充分的時間去更改貨物的目的地。
3、在合同里明確約定收款賬戶不會發(fā)生任何的更改。由于國際貿(mào)易的國際性，買賣雙方通常沒有風險防范的意識，買賣雙方應當對詐騙郵件進行充分的討論，并且約定不會更改任何收款賬戶，或者即使更改收款賬戶，需要履行特別的程序。
4、重視郵件服務商的服務。早期的國際貿(mào)易通常是注冊免費的電子郵件，但是免費的電子郵件無法提供安全的有保障的服務，在商事貿(mào)易中應當盡量采取付費的電子郵件賬戶，并且約定郵箱異地登陸的管理模式、登錄次數(shù)的管理模式。
5、進出口企業(yè)應當重視企業(yè)系統(tǒng)的安全，定期對電腦進行殺毒。應當要求工作人員盡量使用公司配置的電腦進行工作，并對電腦進行定期的殺毒，消除其潛在的木馬程序。
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